財務(wù)賬款票據(jù)管理制度-文庫吧資料
2025-04-13 22:15本頁面
【正文】 其約定收款日不得超過一個月若有超過此一期限者會計員應(yīng)報備單位主管在簽單上簽字同意第十條 賬款收回時會計員應(yīng)即將其填入當(dāng)天出納日報表的本日收款明細表欄中并過入人名別應(yīng)收賬款明細卡中憑此銷賬及備查第十一條 收回現(xiàn)金者應(yīng)于當(dāng)日或翌日上班時如數(shù)交會計員入賬若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回首均依挪用公款議處收回票據(jù)的開票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者應(yīng)經(jīng)同一抬頭客戶正式背書否則應(yīng)責(zé)由收款人親自在票據(jù)上背書并注明客戶名稱備查若經(jīng)查明該票據(jù)非客戶所交付者即視同挪用公款議處第十二條 票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過30天者超過30天以上者應(yīng)由經(jīng)辦人填具交貨通知請示單并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理凡賬款以分期付款方式收回時應(yīng)由經(jīng)辦人提出與客戶所立的合約書經(jīng)單位主管呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)第十三條 凡銷貨退回或前開發(fā)票作廢者若未取回原開發(fā)票收執(zhí)聯(lián)作廢者不得重開統(tǒng)一發(fā)票惟經(jīng)書面呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限第十四條 每月3日應(yīng)詳填“各員未收款明細表”（凈額）兩份由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收其約定收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)票開立日期超過1個月以上者并應(yīng)注明原因填妥后一份寄總公司財務(wù)部查核一份呈報單位主管加強催收第十五條 “各員未收款明細表”總合計的金額應(yīng)與月底當(dāng)天的收款明細表的本日未收款余額的數(shù)字相符逾期1個月及2個月以上未收款明細表隨同各員未收款明細表一并呈報第十六條 凡遇客戶惡性倒閉或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明而于收款時尾款不付等事情無法取得客戶正式簽署的銷貨折讓證明單時均視同壞賬處理壞賬的發(fā)生除按外務(wù)人員待遇辦法等規(guī)定的賠償辦法辦理外該筆交易的成交獎金不準(zhǔn)發(fā)給其已發(fā)給者則應(yīng)予追回第十七條 凡為維護市價事先與客戶約定高開發(fā)票銷貨折讓者或事后同意客戶尾款不付等情事發(fā)生除應(yīng)報請單位主管同意外還應(yīng)取得銷貨折讓證明單詳填原因由客戶證明實收金額及證實簽章后交回各單位會計員處該筆交易原交易應(yīng)辦退回同時再記一筆實收金額的銷貨記錄其銷貨折讓后的金額若低于最低價者仍須補辦低價請示手續(xù)成交獎金之計算則依實售金額計算第十八條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施修訂時同四、收款管理規(guī)定（一）賬單的分發(fā)第一條 儲運部管制組依業(yè)務(wù)人員按地區(qū)劃分整理賬單定期匯集編制賬單清表一式三份將賬單清表兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收第二條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時一份自行留存另一份應(yīng)迅速簽還儲運部管制組如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單應(yīng)立即以掛號寄回第三條 客戶要求寄存賬單時應(yīng)填寫寄存賬單證明單一份詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)收款時才交還予客戶如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時由業(yè)務(wù)人員負責(zé)賠償?shù)谒臈l 收到公司寄來的賬單后訪問時如未能立即收款則應(yīng)取得客戶收賬單的簽認(rèn)若未能取得客戶的簽認(rèn)則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起3個月內(nèi)向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)憑以收款否則逾期不辦致無法收取貨款時由業(yè)務(wù)人員負責(zé)賠償表104 收款通知書至 年 月 日止 號承蒙 貴行賜顧，深為感謝。茲送上 貴行本分應(yīng)收賬款明細賬一份 編號 字 敬請查收核月對為荷銷貨品名等級數(shù)量單位單價金 額備注月日千百十萬千百十元角分公司本公司于本（ ） 月 日起至 日之間派員到 結(jié)算收款行敬請屆時多予指導(dǎo)與協(xié)助至為感謝（二）收款的處理程序第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時應(yīng)于當(dāng)日填寫Collection Report(收款記錄)一式四份(一份自留三份寄交公司會計部出納科)第六條 市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同Collection Report(收款記錄)第一二三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)第七條 外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近XX銀行分行或郵局次日上午將支票XX銀行送款單存根或郵政劃撥單存根用回形針別于Collection Report(收款記錄)第一二三聯(lián)以掛號寄交會計部出納科業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的Collection Report(收款記錄)左下角備查表105 收款通知單收款單位 年 月 日 編號字 號 客戶名稱銷貨單號碼摘 要金 額 備注收款記錄出票人銀行名稱賬號票據(jù)號碼到期日金額附件折讓證明章出納科點收折 讓合 計副經(jīng)理： 科長： 經(jīng)手人：（三）收款記錄的填寫第八條 收款記錄的填寫方法如下第一欄：Customer No (客戶號碼)第二欄：Customer Name（客戶名稱）第三欄：Invoice No（填發(fā)票附單號碼）若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者請?zhí)顚懓l(fā)票號碼若系收回退票款項時請?zhí)顚懲似蓖ㄖ獣木幪朌ate（賬單開立日期）Amount（銷貨金額）第四欄：Amount Collected（收款金額）Cash（所收現(xiàn)金金額）Check（票據(jù)）Amount（所收現(xiàn)金金額）Date（所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期）（3）Sort：所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”屬客票者填“T”Bank Name（所收票據(jù)兌付機關(guān)名稱地點）Bank A/C No（支票上的銀行賬號）※注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填以至沖不到賬無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計算成績時不予計算收款成績（四）收款票期的規(guī)定第九條 依產(chǎn)品種類及客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．AM專賣店：自銷貨日期起4個月內(nèi)的票期超市：自銷貨日期起5個月內(nèi)的票期 2．BS直接客戶：以貨到收款為條件者由送貨員收取現(xiàn)金簽收的客戶則為銷貨日期一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金直銷點：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期一般商店：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期 3．CF直銷點：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期一般商店：自銷貨日期起3個月內(nèi)的票期第十條 收款票期超過公司的規(guī)定時依下列方式計算收款成績1．AM超過130天時扣該票金額20%的成績超過3160天時扣該票金額40%的成績超過6190天時扣該票金額60%的成績超過91120天時扣該票金額80%的成績超過121天以上時扣該票金額100%的成績2．BS超過130天時扣該票金額20%的成績超過3160天時扣該票金額40%的成績超過6190天時扣該票金額70%的成績超過91天以上時扣該票金額100%的成績表106 收款日報表日期 年 月 日項次客戶名稱銷貨單號碼支票日期付款銀行名票號發(fā)票人或賬號收 回 金 額收 款 分 析備注十萬萬千百十元角分發(fā)貨天數(shù)支票票期利息合計說明1．收款有折讓是應(yīng)填寫折讓證明單并呈請主管批準(zhǔn)后與本表并交會計單位2．本表應(yīng)連同貨款先送會計單位辦妥手續(xù)后再交有關(guān)單位人員3．私戶支票及客票應(yīng)由付給人蓋章（店章或私章）背書今日收款核計應(yīng)收款票 據(jù)現(xiàn) 金折 讓其 他實 收經(jīng)理：
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