大慶石油發(fā)展集團賬款管理制度-文庫吧資料
2025-04-13 21:01本頁面
【正文】 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意：（一）務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏；（二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因；（三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。第六條 相關(guān)部門（一般為法律事務(wù)部門）應(yīng)于收到報告書后2日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于――日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請相關(guān)部門協(xié)助處理。第三條 因銷貨（業(yè)務(wù)運作）而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾――個月尚未收回，亦未按集團規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。第三章 問題賬款管理辦法第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本集團權(quán)益，特制定本辦法。第十三條 本單位營業(yè)人員不依本辦法的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本單位權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)部，并附稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書 、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。建筑物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。第九條 財務(wù)部接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第五條 賒銷貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：（一） 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票； （二）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書；（三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全；（四）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務(wù)部門協(xié)辦）；（五）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部門協(xié)辦）；（六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改；（七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒；（八）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）；（九）注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定；（十）盡量利用機會通過A客戶注意B客戶支票（或客票）信用。第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日（業(yè)務(wù)發(fā)生日）起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以――天為限。如超過期限者，財務(wù)部就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬。第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵察客戶信用的變化（可利用機會通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況）簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。（十一）業(yè)務(wù)員考核第二十八條 業(yè)務(wù)員收款情況應(yīng)與其業(yè)績考核掛鉤。（十）禁止事項第二十七條 對賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于1周內(nèi)予以補正外，并依集團的規(guī)定處分。第二十五條 財務(wù)部應(yīng)定期――個月一次核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或于特殊目的下不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中賬單。（九）賬單的移交及對賬第二十三條 賬單移交時，應(yīng)填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中二份交財務(wù)部，
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