大慶石油發(fā)展集團(tuán)賬款管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 21:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。第九條 財務(wù)部接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)部門或相關(guān)法律部門辦理時，應(yīng)提供下列資料：（一）發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務(wù)部門）（二）發(fā)票人及背書人財產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分、設(shè)定抵押）。建筑物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等；（三）其他投資事項 。第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)部，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書 、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請求權(quán)，時效為15年內(nèi)）有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第十三條 本單位營業(yè)人員不依本辦法的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本單位權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。第十四條 本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制訂、修改，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實施。第三章 問題賬款管理辦法第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護(hù)本集團(tuán)權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本集團(tuán)營業(yè)人員于銷貨（業(yè)務(wù)運作）過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第三條 因銷貨（業(yè)務(wù)運作）而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾――個月尚未收回，亦未按集團(tuán)規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特殊經(jīng)財務(wù)總監(jiān)特準(zhǔn)者，不在此限。第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于――日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請相關(guān)部門協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫 。第六條 相關(guān)部門（一般為法律事務(wù)部門）應(yīng)于收到報告書后2日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報告書，相關(guān)部門應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意：（一）務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏；（二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因；（三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚?；（四）處理意見欄乃供?jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需單位協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。第九條 報告書本依第八條規(guī)定填寫者，相關(guān)部門應(yīng)退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書――天內(nèi)重新填寫提出 。第十條 “問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，相關(guān)部門可不予受理。逾――天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任時，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。第十二條 “問題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與相關(guān)部門充分合作，必要時相關(guān)部門可借閱有關(guān)單位的賬冊、資料，并應(yīng)請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 相關(guān)部門協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起――天內(nèi)，尚未能處理完畢，應(yīng)報告總經(jīng)理。第十四條 各業(yè)務(wù)員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的――％（所售對象為私人時，經(jīng)
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