【正文】 條 事業(yè)部（子公司）會計員因努力協(xié)助催收應(yīng)收賬款，而使該單位應(yīng)收賬款比率連續(xù) 3 個月維持 30%以下者，一律另予嘉獎一次。 集團現(xiàn)在發(fā)生的賬款業(yè)務(wù)不是很多，實行本制度的時機尚不成熟。 第二條 事業(yè)部（子公司）會計人員應(yīng)依應(yīng)收賬款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部（子公司）每月的應(yīng)收賬款比率（月底應(yīng)收賬款余額／當月份的銷貨凈額）保持在 30%以下，且無逾期賬款的記錄。 集團賬款管理制度（草案） 2 第二章 業(yè)務(wù)員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財務(wù)部賬款管理人員依業(yè)務(wù)員類別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務(wù)人員簽收。 第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫 XX 銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近 XX 銀行分行或郵局。 *注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。 集團賬款管理制度（草案） 4 3．超過 61～ 90 天時，扣該票金額 60%的成績。 第十五條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣 的客票，一律不予收取。 第二十一條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責 賠償該項損失25％以上的金額。 第二十八條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負督促收款工作及催收的責任。 第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。建物（土地改 良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾 2 個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。 第九條 報告書本依第八條規(guī)定填寫者，保衛(wèi)部應(yīng)退回經(jīng)辦人，請其于收到集團賬款管理制度（草案） 10 原報告書 2 天內(nèi)重新填寫提出 。產(chǎn) 品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償?shù)變r 100％（以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算）。 第五章 呆賬管理辦法 第一條 本公司為處理呆賬，確保公司在法律上的各項權(quán)益，特制定本辦法。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后再返還票主。若超過信用限額達 20％以上的呆賬，除由業(yè)務(wù)代表負責賠償外，事業(yè)部（子公司）主管則視情節(jié)輕重予以懲處。 第十六條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于 5％時的獎勵如下： （一）低于 5‰ （不包括 5‰），高于 4‰（包括 4‰），嘉獎一次，加發(fā)年終獎金 10％； （二）低于 4‰，高于 3‰，嘉獎二次，加發(fā)年終獎金 20％； （三）低于 3‰，高于 2‰，小功一次，加發(fā)年終獎金 30％； （四）低于 2‰，高于 1‰，小功二次，加發(fā)年終獎金 40％； （五）低于 1‰，大功一次，加發(fā)年終獎金 50％。 第二十三條 本規(guī)則由總部財務(wù)部負責解釋說明。 第十七條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表以外人員的獎勵，以該企業(yè)每年所發(fā)生的呆賬率，低于容許呆賬率時實行。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。 第八條 事業(yè)部（子公司）收到退票資料后，倘所退支票為客戶本人所屬發(fā)票人時，則事業(yè)部（子公司）主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于 1 周內(nèi)收回票款。 第三條 信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高極限。 第十五條 本辦法各條文中所稱“問題賬款”發(fā)生之日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第 60 天。逾 15 天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責任。 第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請保衛(wèi)科協(xié)助處理。 第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)部，并附稅務(wù)機關(guān)認可的合法憑證（如法院裁定書 、當?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準后，方可沖銷應(yīng)收賬款。 第五條 賒銷貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項： （一） 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票 ； （二）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書； （三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； （四）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）； （五）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）； （六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改； （七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒； （八）注意支票上的文字記載（如 禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）； （九）注意支票是否已逾到期日 1 年（逾期 1 年