超越集團(tuán)賬款管理制度-在線瀏覽
2024-08-08 10:16本頁面
【正文】 無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。 第十二條 跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。 第十四條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上“背書人 XX 股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。 第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。 2. 另行訂購抵賬，或抵交未付賬款中的一部分。 第十八條 業(yè)務(wù)人員收到退票通知書后應(yīng)于 15 日內(nèi)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收?qǐng)?bào)告”交回財(cái)務(wù)部，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先通知財(cái)務(wù)部并說明擬往洽收 的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)公司的集團(tuán)賬款管理制度（草案） 5 權(quán)益。 （七）問題客戶的處理 第二十條 業(yè)務(wù)人員于訪問客戶或退票洽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部賬款管理人員追蹤處理。（注：疏于訪問意味著未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。 （八）壞賬的處理 第二十三條 “壞賬申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng) — 一填寫清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，收回的可能性等，作簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè) 務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交信用科處理。 （九）賬單的移交及對(duì)賬 第二十五條 賬單移交時(shí)，應(yīng)填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對(duì)人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中二份交財(cái)務(wù)部，接收人接交時(shí)，除核對(duì)賬集團(tuán)賬款管理制度（草案） 6 單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過客戶簽認(rèn)，賬單千萬不可私下移交。 第二十七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期 3 個(gè)月一次核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單 ，或于特殊目的下不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中賬單。 （十）禁止事項(xiàng) 對(duì)賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于 1 周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依公司的規(guī)定處分。 第三章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵行。 第三條 營業(yè)部門，最遲應(yīng)于出貨日起 60 日內(nèi)收款。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。如超過期限者，財(cái)務(wù)部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，集團(tuán)賬款管理制度（草案） 7 通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息 2％計(jì)算。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后 6 日內(nèi)予以處理。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 8 第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項(xiàng)下減除。 第十條 營業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： （一）發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財(cái)務(wù)科）； （二）發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分、設(shè)定抵押）。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等； （三）其他投資事項(xiàng) 。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請(qǐng)求權(quán)，時(shí)效為 15 年內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。 第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。 第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。但情 況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。 第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫 。 第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書，保衛(wèi)部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問 題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀? （四）處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。 第十條 “問題賬款”發(fā)生后 ，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求協(xié)助處理者，保衛(wèi)部可不予受理。 第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。 第十三條 保衛(wèi)部協(xié)助營業(yè)單位 處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起 40 天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延或賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者．其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失 80％ 。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 11 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”，保衛(wèi)部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。 第十七條 保衛(wèi)部對(duì)“問題賬款”的
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