超越集團(tuán)賬款管理制度-wenkub
2023-06-03 10:16:52 本頁(yè)面
【正文】 能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。 第六條 收回的票據(jù)，票期逾應(yīng)收票據(jù)管理辦法的票面金額視為未收款。 第四條 事業(yè)部（子公司）會(huì)計(jì)員因努力協(xié)助催收應(yīng)收賬款，而使該單位應(yīng)收賬款比率連續(xù) 3 個(gè)月維持 30%以下者，一律另予嘉獎(jiǎng)一次。 目 錄 第一章 會(huì)計(jì)員賬款回收考核辦法 ................... 1 第二章 業(yè)務(wù)員收款守則 ........................... 2 第三章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 ................ 6 第四章 問(wèn)題賬款管理辦法 ......................... 8 第五章 呆賬管理辦法 ............................ 11 第六章 附則 .................................... 15 附件：應(yīng)收賬款管理表格 .......................... 16 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 1 第一章 會(huì)計(jì)員賬款回收考核辦法 第一條 為激勵(lì)各事業(yè)部（子公司）會(huì)計(jì)人員，努力協(xié)助業(yè)務(wù)代表催收賬款，以加速賬款回收，并借以評(píng)核其賬款作業(yè)績(jī)效，特制定本辦法。 集團(tuán)現(xiàn)在發(fā)生的賬款業(yè)務(wù)不是很多，實(shí)行本制度的時(shí)機(jī)尚不成熟。 但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)及信用政策的開(kāi)展，賬款管理作為一項(xiàng)必不可少的管理活動(dòng)勢(shì)必會(huì)提到日程上來(lái)。 第二條 事業(yè)部（子公司）會(huì)計(jì)人員應(yīng)依應(yīng)收賬款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部（子公司）每月的應(yīng)收賬款比率（月底應(yīng)收賬款余額／當(dāng)月份的銷(xiāo)貨凈額）保持在 30%以下，且無(wú)逾期賬款的記錄。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個(gè)月 超過(guò)以上者，則應(yīng)予嚴(yán)重警告一次的連帶處分。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 2 第二章 業(yè)務(wù)員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財(cái)務(wù)部賬款管理人員依業(yè)務(wù)員類(lèi)別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務(wù)人員簽收。 第四條 業(yè)務(wù)人員收到賬單后，于訪問(wèn)時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶(hù)于賬單上的簽認(rèn)，若未能取得客戶(hù)的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起 3 個(gè)月內(nèi)，執(zhí)憑收款。 第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫(xiě) XX 銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近 XX 銀行分行或郵局。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 3 第二欄：客戶(hù) 名稱(chēng)。 *注：如因附單號(hào)碼及客戶(hù)號(hào)碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無(wú)法找出應(yīng)有的銷(xiāo)貨日期以計(jì)算成績(jī)時(shí)，不予計(jì)算收款成績(jī)。自銷(xiāo)貨日期起 3 個(gè)月內(nèi)的票期。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 4 3．超過(guò) 61～ 90 天時(shí)，扣該票金額 60%的成績(jī)。 第十一條 支票的抬頭清寫(xiě)上“ XX 股份有限公司”全稱(chēng)。 第十五條 “禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓”字樣 的客票，一律不予收取。 （六）退票的處理 第十七條 “退票通知書(shū)”由財(cái)務(wù)部填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對(duì)并于3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財(cái)務(wù)部。 第二十一條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能明了客戶(hù)的情況變化，并填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé) 賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。 第二十四條 壞賬發(fā)生的金額，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí)，應(yīng)先予扣減壞賬金額的 300％。 第二十八條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。 第二條 各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶(hù) 信用的變化（可利用機(jī)會(huì)通過(guò) A 客戶(hù)調(diào)查 B 客戶(hù)的信用情況）簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 第四條 營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù)，自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶(hù)存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部辦理，營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原支票后，必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支票交付，但仍 須依上列規(guī)定辦理。建物（土地改 良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。 第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本辦法的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾 結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。 第三條 因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開(kāi)立之日起，逾 2 個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同“問(wèn)題賬款”。 第六條 保衛(wèi)部應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后 2 日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第九條 報(bào)告書(shū)本依第八條規(guī)定填寫(xiě)者，保衛(wèi)部應(yīng)退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到集團(tuán)賬款管理制度（草案） 10 原報(bào)告書(shū) 2 天內(nèi)重新填寫(xiě)提出 。 第十二條 “問(wèn)題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與保衛(wèi)部充分合作，必要時(shí)，保衛(wèi)部可借閱有關(guān)單位的賬冊(cè)、資料，并應(yīng)請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該
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