超越集團賬款管理制度(文件)
【正文】 單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。產(chǎn) 品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r 100％（以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算）。若事后追回產(chǎn)品或貸款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起 4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第五章 呆賬管理辦法 第一條 本公司為處理呆賬，確保公司在法律上的各項權(quán)益，特制定本辦法。 第四條 為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6 月 30 日，第二次為 12 月 31 日，核定方式如第二條。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后再返還票主。 第九條 各事業(yè)部（子公司）對催收票款的處理， 在 1 個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達到催收目的，其金額在 2 萬元以上者，應(yīng)即將該案移送保衛(wèi)部依法追訴。若超過信用限額達 20％以上的呆賬，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，事業(yè)部（子公司）主管則視情節(jié)輕重予以懲處。 第十四條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆賬率（ 即實際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為全年的5‰。 第十六條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于 5％時的獎勵如下： （一）低于 5‰ （不包括 5‰），高于 4‰（包括 4‰），嘉獎一次，加發(fā)年終獎金 10％； （二）低于 4‰，高于 3‰，嘉獎二次，加發(fā)年終獎金 20％； （三）低于 3‰，高于 2‰，小功一次，加發(fā)年終獎金 30％； （四）低于 2‰，高于 1‰，小功二次，加發(fā)年終獎金 40％； （五）低于 1‰，大功一次，加發(fā)年終獎金 50％。 第十八條 事業(yè)部（子公司）因呆賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項。 第二十三條 本規(guī)則由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。 第二十一條 本辦法的呆賬賠償款項，均在該負(fù)責(zé)人員的薪金中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。 第十七條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表以外人員的獎勵，以該企業(yè)每年所發(fā)生的呆賬率，低于容許呆賬率時實行。 （六）超過 15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終 獎金。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。 第八條 事業(yè)部（子公司）收到退票資料后，倘所退支票為客戶本人所屬發(fā)票人時，則事業(yè)部（子公司）主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于 1 周內(nèi)收回票款。 第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時，應(yīng)交客戶以店章及簽集團賬款管理制度（草案） 12 名背書，經(jīng)事業(yè)部（子公司）主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及事業(yè)部（子公司）主管各負(fù)二分之一的賠償責(zé)任。 第三條 信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高極限。 第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，保衛(wèi)部并可視情節(jié)輕重簽請懲處。 第十五條 本辦法各條文中所稱“問題賬款”發(fā)生之日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第 60 天。 第十四條 各員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的 50％（所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價或損失的 100％）。逾 15 天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。 第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意： （一）務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因； （三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。 第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請保衛(wèi)科協(xié)助處理。 第四章 問題賬款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)集團賬款管理制度（草案） 9 益，特制定本辦法。 第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)部，并附稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書 、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。 第九條 財務(wù)部接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。 第五條 賒銷貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項： （一） 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票 ； （二）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書； （三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； （四）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行
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