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2025-05-22 10:16 本頁(yè)面
【正文】 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 15 第六章 附則 第二十二條 本規(guī)則經(jīng)總裁辦公會(huì)通過(guò)頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁批準(zhǔn)。內(nèi)容如下： （一）低于 5‰ （不包括 5‰），高于 4 ‰（包括 4‰），每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金5％； （二）低于 4‰，高于 3‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10％； （三）低于 3‰，高于 2‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 15％； （四）低于 2‰，高于 1‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 20％； （五）低于 1‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 25％。 若中途離職，于其任期內(nèi)的呆賬率達(dá)到上述的各項(xiàng)程度時(shí)，減發(fā)獎(jiǎng)金的比例，以離職金計(jì)算。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 13 第十三條 設(shè)立未滿(mǎn)半年的客戶(hù)，其信用限額不得超過(guò)人民幣 2 萬(wàn)元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆賬，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償全額。而超過(guò)信用限額部分，若經(jīng)會(huì)計(jì)或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，若會(huì)計(jì)或主管未加阻止者，則業(yè)務(wù)代表賠償 80％，會(huì)計(jì)及主 管各賠償 10％。倘所退支票有背書(shū)人時(shí)，應(yīng)即填寫(xiě)支票退票通知單，一聯(lián)送背書(shū)人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因延誤所造成的損失，概由事業(yè)部（子公司）主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。 第六條 各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶(hù)的要求不為或遲延提示，但經(jīng)事業(yè)部（子公司）主管核準(zhǔn)者不在此限 。任何客戶(hù)的未到期票款，不得超過(guò)信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生呆賬的賠償責(zé)任。 第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)亦同。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 11 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題賬款”，保衛(wèi)部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者．其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失 80％ 。 第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書(shū)，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。本欄空白若不夠填寫(xiě)，可另加白紙?zhí)顚?xiě)； （四）處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。 第五條 前條報(bào)告書(shū)上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)，經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫(xiě) 。 第二條 本辦法所稱(chēng)的“問(wèn)題賬款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請(qǐng)求權(quán)，時(shí)效為 15 年內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。 第十條 營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： （一）發(fā)票人及背書(shū)人戶(hù)籍所在地（先以電話(huà)告知財(cái)務(wù)科）； （二）發(fā)票人及背書(shū)人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分、設(shè)定抵押）。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后 6 日內(nèi)予以處理。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。 第三章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵行。 第二十七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期 3 個(gè)月一次核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單 ，或于特殊目的下不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中賬單。 （八）壞賬的處理 第二十三條 “壞賬申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話(huà)號(hào)碼等，均應(yīng) — 一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，收回的可能性等，作簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè) 務(wù)部門(mén)及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交信用科處理。 （七）問(wèn)題客戶(hù)的處理 第二十條 業(yè)務(wù)人員于訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)或退票洽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異?，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞賬申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部賬款管理人員追蹤處理。 2. 另行訂購(gòu)抵賬，或抵交未付賬款中的一部分。 第十四條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶(hù)背書(shū)，并且寫(xiě)上“背書(shū)人 XX 股份有限公司”，千萬(wàn)不可代客戶(hù)簽名背書(shū)。 （五）收取票據(jù)須知 第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫(xiě)金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。 2．超過(guò) 31～ 60 天時(shí)，扣該票金額 40％的金額。簽收的客戶(hù)，則為銷(xiāo)貨日起 1 個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金； 2．一般客戶(hù)。 第四欄：收款金額； 所收現(xiàn)金金額； 票據(jù)； 所收票據(jù)金額； 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期； 所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱(chēng)地點(diǎn)； 支票上的銀行賬號(hào)。 （三）收款記錄的填寫(xiě) 第一欄：客戶(hù)號(hào)碼。 第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日?qǐng)?bào)表第一、第二、第三聯(lián)親自交出納并取得簽認(rèn)。如因寄存賬單未取得客戶(hù)簽認(rèn)致不
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