跟蹤審計實施方案20xx825(編輯修改稿)
2025-06-02 01:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 是由于資源市場的原因，如材料供應或施工條件不成熟需改用其它材料代替等。（2）工程簽證：指除施工圖紙所確定的工程內(nèi)容以外的施工現(xiàn)場發(fā)生的實際工作，由監(jiān)理工程師確認其工程行為的發(fā)生與數(shù)量，是否予以計量與支付，應按合同原則及項目的有關(guān)規(guī)定辦理。在管理辦法中，明確規(guī)定了不予簽證的幾種情況。①由于工程的施工標段眾多，工期緊迫，會出現(xiàn)許多交叉施工機會，由此所發(fā)生的費用，在招標文件中已明確規(guī)定，此項費用應在投標報價時就充分考慮，不得簽證。②在施工過程中，可能受拆遷工作的影響干擾，承包單位在投標中就充分考慮這一因素，由此而引起的費用增加，不得簽證。③因趕工期而需要增加的費用，已包含在投標報價中，不得簽證。④因工期緊迫，要求承包人提前進入現(xiàn)場，做好施工準備工作，由此產(chǎn)生的設(shè)備閑置費用已考慮在施工合同總價中，不得簽證。明確規(guī)定工程設(shè)計變更的簽發(fā)原則及注意事項（1）設(shè)計變更的簽發(fā)原則：設(shè)計變更無論由哪方提出，均應由建設(shè)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位協(xié)商，經(jīng)確認后由設(shè)計單位發(fā)出相應的圖紙及說明，并辦理簽發(fā)手續(xù)，下發(fā)到各部門付諸實施。變更原則如下：①確屬原設(shè)計不能保證質(zhì)量、設(shè)計遺漏和錯誤以及與現(xiàn)場不符無法施工非改不可的。②設(shè)計變更要盡量提前，最好在開工之前就發(fā)現(xiàn)。認真地搞好圖紙會審，盡量減少設(shè)計變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要趕在施工前變更。③變更工作應在技術(shù)上可行，并全面考慮變更后產(chǎn)生的效益，與現(xiàn)場變更引起施工單位索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，權(quán)衡輕重后再作決定。對由此引起的造價增減幅度是否控制在合同范圍內(nèi)，更須慎重。④變更后的施工工藝不宜復雜，且對總工期不產(chǎn)生影響。⑤變更后的項目不得降低使用標準。⑥對設(shè)計變更應詳細記錄，詳細說明原設(shè)計情況、設(shè)計變更原因、內(nèi)容及對其它專業(yè)的影響，因設(shè)計變更增減的工程造價，并應嚴格按審批程序辦理。（2）簽發(fā)設(shè)計變更應注意事項：在實施項目之前，要制定變更令的標準格式。變更令包括如下內(nèi)容：①變更令編號和簽發(fā)變更日期。②項目名稱或合同號。③產(chǎn)生變更的原因和詳細的變更內(nèi)容說明：依據(jù)合同的哪一款發(fā)出變更令，變更工作是在接到變更令后立即實施，還是確定變更工作的費用后實施等。④先前變更產(chǎn)生的累計費用額，此次變更增加或減少的費用額，累計部分變更分清設(shè)計變更的責任原因，確定費用承擔方及承擔額。⑤嚴格按審批程序辦理簽認。⑥變更令應附附件，附件包括：變更工作的工程量表、設(shè)計資料、設(shè)計圖紙和其它與變更工作有關(guān)的文件。明確規(guī)定工程簽發(fā)原則及注意事項（1）嚴格簽證管理，合同中明確規(guī)定了不予簽證的情況列舉。（2）根據(jù)合同原則，嚴格審查各種簽證的及時性、合理性和真實性，杜絕事后追認的現(xiàn)象，對簽證的及時性和準確性負責。對一次性增減項目造價在2萬元以上的現(xiàn)場簽證，在施工的同時必須有監(jiān)理方和業(yè)主方各相關(guān)部門人員參加，跟蹤審查，其相應的工程量簽證最遲在完工后的10天內(nèi)辦理好簽認手續(xù)，如不按規(guī)定執(zhí)行，相關(guān)負責人有權(quán)拒簽。（3）嚴格遵守規(guī)定的報批程序和報批時間，不得無故延誤，并制定工程簽證流程表。加強設(shè)計變更和工程簽證管理的一些措施（1）充分發(fā)揮業(yè)主在投資控制方面的龍頭作用，建立完善的管理制度，明確規(guī)范承包商、監(jiān)理、業(yè)主的職責，明確規(guī)定各職能部門、各相關(guān)人員的職責。（2）提高各相關(guān)人員的責任心和業(yè)務水平，嚴把設(shè)計變更和工程簽證關(guān)。（3）做好工程變更和現(xiàn)場簽證的臺帳，要求按月統(tǒng)計匯總上報。統(tǒng)計日期從上月26日至當月25日止。上報業(yè)主時間為當月27日17：00前，超過規(guī)定上報時間而未報或漏報的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，將視作施工單位自動放棄該部分工程計量及支付的權(quán)利，不予以計量支付該費用，施工單位不免除施工方的責任。（4）合同中規(guī)定如果工程變更和現(xiàn)場簽證累計完成量超過合同造價的10％以上時，發(fā)包人應另簽補充合同，必須經(jīng)合同平臺確認方才有效。設(shè)計變更、簽證、索賠的辦理（1）設(shè)計變更、簽證辦理的時效性對設(shè)計變更、簽證管理工作非常重要，不及時、合理地處理設(shè)計變更、簽證，會對工程進度造成重大的影響，而且對后續(xù)工作的開展造成障礙。設(shè)計變更、簽證時間拖延太久，時過境遷，原來的情況已經(jīng)完成或隱蔽，熟悉情況的工程師可能調(diào)換，造成設(shè)計變更、簽證論證、證據(jù)不足，給后續(xù)工作造成很大的困難。（2）正常的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單應在有效簽字人共同簽署完成，并與承包單位核定費用后，才通知承包單位開始實施，特急類設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證可以先實施再核定費用，如屬隱蔽工程，則必須要求承包單位在隱蔽部位覆蓋之前提出預算并對清工程量。對于費用未核定的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單，發(fā)包單位工程部必須督促承包單位盡快計算變更簽證費用，最遲在變更簽證內(nèi)容全部施工完成后的5日內(nèi)（自監(jiān)理及甲方工地代表確認完工情況的日期開始計算），向甲方報送完整的變更簽證結(jié)算書。設(shè)計變更現(xiàn)場簽證由成本管理部負責5日內(nèi)核定工程量，確定造價。監(jiān)理、現(xiàn)場工程師應在變更、簽證內(nèi)容完成的5個工作日內(nèi)在設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證單上對完成時間和完成情況進行說明。（3）索賠應在索賠事件發(fā)生并造成損失后28天內(nèi)，向合同監(jiān)理單位提交索賠的書面意向通知，任何未在約定的期限內(nèi)，提交索賠的書面通知，均可視為受害方放棄索賠的主張。（4）協(xié)助業(yè)主對重大現(xiàn)場環(huán)境條件變更發(fā)生的工程量或費用和合同承包范圍以外發(fā)生的主要較大的工程量進行審核確認。（5）對于索賠事項的發(fā)生，協(xié)助業(yè)主分析索賠產(chǎn)生的原因、及時做好現(xiàn)場測量驗證、分析索賠的合理性、審核確認索賠金額。（6）審查施工階段設(shè)計變更是否經(jīng)建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計單
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