審計(jì)實(shí)施方案模板(編輯修改稿)
2025-06-27 22:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 予匯總后編制未調(diào)整不符事項(xiàng)匯總表。對(duì)于采用抽查與送達(dá)審計(jì)相結(jié)合的分支行最終誤差超過(guò)1500萬(wàn)元的要開(kāi)展進(jìn)一步審計(jì)程度，進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。各分支行的重要性標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：表1S省商業(yè)銀行各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)分配情況 單位：萬(wàn)元序號(hào)分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)0101支行20000909支行3000202支行2001010支行300303支行2001111支行800404支行18001212支行20000505支行23001313支行20000606支行801414支行10000707支行201515支行200808支行20001616支行5000（二） 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 以前年度的審計(jì)工作底稿對(duì)內(nèi)部控制有較多的了解及評(píng)價(jià)測(cè)試,結(jié)合本次對(duì)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)情況及管理控制制度的了解,我們將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)為20%,結(jié)合影響檢查風(fēng)險(xiǎn)的因素我們將本次的檢查風(fēng)險(xiǎn)確定為4%。 七、審計(jì)時(shí)間、組織安排與費(fèi)用預(yù)算本項(xiàng)目的預(yù)計(jì)審計(jì)起訖時(shí)間為： 2012年4月10日至5月30日，根據(jù)審計(jì)進(jìn)度，時(shí)間可提前或延長(zhǎng)，時(shí)間服從質(zhì)量安排。（一）具體審計(jì)執(zhí)行時(shí)間安排就地審計(jì)的具體執(zhí)行時(shí)間如下所示：2012年4月10日－2012年4月18日，該階段主要輔導(dǎo)各支行有關(guān)次級(jí)信貸人員填制明細(xì)表；2012年4月20日－2012年5月20日進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；在2012年5月22日－2012年5月27日，匯總現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)果，最終完成審計(jì)報(bào)告，并出具管理建議書(shū)。送達(dá)審計(jì)的具體執(zhí)行時(shí)間安排如下所示：2012年4月10日－2012年5月5日，送達(dá)審計(jì)的支行報(bào)送與次級(jí)信貸業(yè)務(wù)貸前情況、客戶信用評(píng)級(jí)、檢查重點(diǎn)次級(jí)貸款單位貸前的審批情況、擔(dān)?；虻盅何?、貸后檢查頻率與檢查質(zhì)量、次級(jí)貸款分類(lèi)合理性等方面的相關(guān)審計(jì)資料；2012年5月2日－2003年5月20日，對(duì)送達(dá)審計(jì)支行報(bào)送的審計(jì)資料進(jìn)行審計(jì)；在2012年5月22日－2003年5月30日，匯總審計(jì)結(jié)果，最
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