審計(jì)實(shí)施方案模板-展示頁(yè)
2025-06-09 22:21本頁(yè)面
【正文】 報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性與全面性；（3） 檢查重點(diǎn)次級(jí)貸款單位貸前的審批情況；（4） 擔(dān)?；虻盅何镌u(píng)估的合規(guī)性；（5） 成為次級(jí)貸款后有無(wú)繼續(xù)合理追回； （6）貸前是否嚴(yán)格審批貸款單位信用，是否對(duì)貸款單位作出合理的資產(chǎn)評(píng)估； 六、重要性水平的確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一） 重要性水平的確定 本次審計(jì)根據(jù)以往我們對(duì)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制了解及其對(duì)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的初步審閱，我們認(rèn)為本次審計(jì)相對(duì)于上一年而言,信貸余額沒(méi)有發(fā)生重大變化。與此同時(shí)，對(duì)未確定為重要審計(jì)領(lǐng)域的其它支行采用送達(dá)審計(jì)的方式。四、 審計(jì)目的 本次審計(jì)是根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《信貸管理手冊(cè)》等相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)本行2012年的次級(jí)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)本行次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的合法性、合理性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，以評(píng)估本行的次級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)。A市商業(yè)銀行在辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的流程中，也出現(xiàn)了不同程度的信貸風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，新型金融產(chǎn)品層出不窮，A市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷快速發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上也難以全面控制。三、 被審計(jì)單位基本情況 A市商業(yè)銀行是一家地處我國(guó)中部城市的零銷商業(yè)銀行，成立于1997年，現(xiàn)有在職職工3000余人， 16個(gè)支行。2012年S省A市商業(yè)銀行次級(jí)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)實(shí)施方案單位名稱（公章）： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 羅 輯 撰寫(xiě)人： 羅 輯 聯(lián)系電話： 電子郵箱： 二零一二年四月一十日 目錄一、審計(jì)項(xiàng)目…………………………………………………二、編制依據(jù)…………………………………………………三、被審計(jì)單位基本情況……………………………………
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