審計實施方案模板-在線瀏覽
2025-07-18 22:21本頁面
【正文】 四、審計目的…………………………………………………五、審計范圍和內容…………………………………………六、重要性水平的確定和審計風險的評估…………………七、審計時間、組織安排與預算費用………………………八、具體審計方法和程序…………………………………九、審計風險評估與防范……………………………………十、審計紀律與要求…………………………………………2012年S省商業(yè)銀行次級信貸業(yè)務審計實施方案一、 審計項目S省A市商業(yè)銀行2012年次級信貸業(yè)務審計。二、 編制依據 依據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《S省商業(yè)銀行信貸管理手冊》編制該審計實施方案。截止2010年10月30日，全行總資產達560億元，信貸達到18億元，存款規(guī)模和市場份額在某省處于前列。銀行作為一個社會經濟體第一要務是發(fā)展，面對各種信貸風險，我們要堅持科學發(fā)展觀，看待金融中信貸風險與發(fā)展的矛盾，要樹立全面、協(xié)調、可持續(xù)的發(fā)展觀，確保銀行在整個國民經濟中保持全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。正是基于上述背景，對本行的2002年信貸業(yè)務進行審核。 五、審計范圍與內容 根據本行2002年度各支行的次級信貸業(yè)務情況、市分行內審部門人力資源狀況以及次級貸款等的綜合考慮，市行內審小組擬對市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行進行重點審計，采用就地審計的方式。 審計方式：（1）就地審計：01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行。因此，%（即9000萬元）作為本次審計的重要性標準,本次所有單獨或匯總起來后對本行信貸業(yè)務產生重大影響的調整或重分類不超過上述標準。對于采用抽查與送達審計相結合的分支行最終誤差超過1500萬元的要開展進一步審計程度，進行詳細審計。 七、審計時間、組織安排與費用預算本項目的預計審計起訖時間為： 2012年4月10日至5月30日，根據審計進度，時間可提前或延長，時間服從質量安排。送達審計的具體執(zhí)行時間安排如下所示：2012年4月10日－2012年5月5日，送達審計的支行報送與
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