【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)理公司審核并提交項(xiàng)目管理公司項(xiàng)目管理公司提交審核意見經(jīng)工程管理部門認(rèn)可后交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組審核后向工程管理部門出具咨詢意見工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組3天? ? 5）工程變更的審計(jì)工程變更包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更和原招標(biāo)文件及工程量清單中未包括的新增工程。對(duì)施工過程中產(chǎn)生的由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出的變更認(rèn)真審核變更原因以及變更估算金額，嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。工作流程估算金額不超5萬元變更洽商確認(rèn)流程工程管理部門，簽署變更洽商，3天內(nèi)交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組備案工程管理部門相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)人員分析變更的必要性及合理性，提出意見并報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組，審計(jì)項(xiàng)目組向工程管理部門提出咨詢意見變更主體提出變更申請(qǐng)（附估算金額，應(yīng)蓋章）經(jīng)施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理審核簽認(rèn)后交工程管理部門工程管理部門結(jié)合審計(jì)意見，上報(bào)學(xué)校相關(guān)部門批準(zhǔn)或按學(xué)校規(guī)定的變更程序執(zhí)行，學(xué)校同意后，工程管理部門簽署變更，3天內(nèi)交審計(jì)項(xiàng)目組備案估算金額超5萬元跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將根據(jù)變更單，核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)情況是否與變更內(nèi)容相一致。變更洽商價(jià)款審核流程施工單位提交變更價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見報(bào)工程管理部門報(bào)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組審核，審計(jì)組認(rèn)定核實(shí)變更價(jià)款后向工程管理部門出具意見工程管理部門將不同意見反饋跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組，跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)后，形成一致意見工程管理部門對(duì)變更洽商進(jìn)行審核竣工結(jié)算時(shí)，跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將對(duì)變更洽商費(fèi)用，發(fā)表竣工結(jié)算費(fèi)用審核意見不能形成一致意見，直接進(jìn)入竣工結(jié)算階段，工程進(jìn)度不應(yīng)因費(fèi)用爭(zhēng)議而產(chǎn)生停滯備注:洽商變更價(jià)款的審核不影響變更洽商的執(zhí)行。變更的確認(rèn)僅代表對(duì)事實(shí)的確認(rèn)，并不代表價(jià)款的認(rèn)可；具體是否支付價(jià)款及金額的多少必須經(jīng)過變更價(jià)款流程。跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組在變更確認(rèn)流程中主要審核變更的程序是否符合相關(guān)規(guī)定，變更的理由是否充分，變更是否為經(jīng)濟(jì)變更，變更估算是否合理。6）現(xiàn)場(chǎng)簽證的審計(jì)發(fā)包人對(duì)承包人下達(dá)原圖紙范圍外的零星工作內(nèi)容，采用現(xiàn)場(chǎng)簽證的方式進(jìn)行，現(xiàn)場(chǎng)簽證單應(yīng)滿足以下幾個(gè)要求：① 現(xiàn)場(chǎng)簽證涉及費(fèi)用增加的應(yīng)按規(guī)定的程序執(zhí)行，費(fèi)用調(diào)整應(yīng)滿足合同約定的要求，對(duì)合同約定不應(yīng)增加費(fèi)用的現(xiàn)場(chǎng)簽證不予辦理。② 現(xiàn)場(chǎng)簽證中涉及隱蔽的工程量，應(yīng)由發(fā)包人、承包人、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、審計(jì)單位現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)并簽認(rèn)，根據(jù)合同約定作為計(jì)算簽證價(jià)款的依據(jù)。③ 原圖紙范圍外的工作內(nèi)容，是只與本工程密切相關(guān)的，并為本工程服務(wù)的工作，與本工程無關(guān)的項(xiàng)目不應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)簽證的方式。④ 現(xiàn)場(chǎng)簽證涉及的價(jià)格應(yīng)按“計(jì)日工”表中的單價(jià)執(zhí)行，如“計(jì)日工”表中沒有的價(jià)格，應(yīng)辦理價(jià)格確認(rèn)單，需要招標(biāo)的價(jià)格，應(yīng)執(zhí)行招標(biāo)程序。工作流程發(fā)生涉及造價(jià)變化的現(xiàn)場(chǎng)簽證，工程管理部門及時(shí)通知跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組施工單位提供相關(guān)需要簽證的資料工程管理部門組織施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組共同現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，形成記錄 7）材料設(shè)備項(xiàng)目的選購與定價(jià)（1）發(fā)包人獨(dú)立供應(yīng)的材料設(shè)備① 設(shè)定獨(dú)立供應(yīng)的材料、設(shè)備應(yīng)合理，應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定；② 按規(guī)定需要招標(biāo)的獨(dú)立供應(yīng)的材料、設(shè)備應(yīng)執(zhí)行招標(biāo)程序，獨(dú)立供應(yīng)的材料、設(shè)備質(zhì)量應(yīng)滿足圖紙要求，避免由于甲供材料、設(shè)備質(zhì)量不合格而引起施工單位索賠；③ 獨(dú)立供應(yīng)的應(yīng)的材料設(shè)備的采購量應(yīng)合理，不應(yīng)超出正常的定額損耗，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)施工控制，避免出現(xiàn)施工浪費(fèi)及施工質(zhì)量不合格；④ 獨(dú)立供應(yīng)的材料設(shè)備的供貨時(shí)間應(yīng)嚴(yán)格按承包人提供的時(shí)間計(jì)劃進(jìn)行提供，避免影響施工進(jìn)度，獨(dú)立供應(yīng)的材料、設(shè)備到場(chǎng)后應(yīng)由承包人負(fù)責(zé)保管，由于保管責(zé)任在承包人；⑤ 獨(dú)立供應(yīng)的材料、設(shè)備應(yīng)按指定的地點(diǎn)供貨，供貨時(shí)承包人應(yīng)對(duì)材料、設(shè)備的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，并辦理移交手續(xù)，供應(yīng)商應(yīng)向承包人提供相關(guān)產(chǎn)品的證明文件，承包人有權(quán)拒絕不合格產(chǎn)品，移交后的責(zé)任由承包人承擔(dān)；⑥ 如在承包人范圍內(nèi)的材料、設(shè)備改為獨(dú)立供應(yīng)的材料、設(shè)備，應(yīng)征得承包人同意，并辦理相關(guān)變更手續(xù)，同時(shí)按相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)定從承包人價(jià)款中扣除此部分費(fèi)用。（2）承包人采購材料設(shè)備的審計(jì)①給定參考品牌的材料設(shè)備的審計(jì)A. 給定參考品牌的材料設(shè)備，在招標(biāo)文件給定品牌時(shí)應(yīng)給定不少于三種同檔次的產(chǎn)品品牌，并對(duì)產(chǎn)品的規(guī)格型號(hào)進(jìn)行描述。B. 實(shí)際施工過程中，承包人在使用前應(yīng)向發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位提交擬采用的品牌及規(guī)格、型號(hào)，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位對(duì)擬采用的品牌進(jìn)行核實(shí)，如擬采用的品牌與招標(biāo)文件要求的品牌及規(guī)格型號(hào)一致或質(zhì)量高于招標(biāo)文件要求，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位應(yīng)同意采用此種品牌，承包人按此品牌進(jìn)行采購。C. 如擬采用的品牌與招標(biāo)文件要求的品牌及規(guī)格型號(hào)不一致且品質(zhì)低于招標(biāo)文件要求，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位將不同意承包人采用此種品牌，應(yīng)按招標(biāo)文件規(guī)定的品牌及規(guī)格型號(hào)，如發(fā)包人、監(jiān)理單位認(rèn)為此種品質(zhì)的降低不影響工程質(zhì)量，也可以同意承包人采購此種品牌，但價(jià)格應(yīng)進(jìn)行調(diào)減少。D. 如投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，承包人報(bào)價(jià)明顯低于給定參考品牌的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，在實(shí)際選用品牌時(shí)發(fā)包人應(yīng)要求承包人按給定的品牌進(jìn)場(chǎng)，不應(yīng)同意更換品牌，避免承包人投標(biāo)時(shí)采用的報(bào)價(jià)技巧得以實(shí)現(xiàn)。E. 材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)時(shí)，發(fā)包人、監(jiān)理單位應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)，如材料設(shè)備是發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位認(rèn)可的品質(zhì)，同意進(jìn)場(chǎng)，否則要求承包人退場(chǎng)。不得進(jìn)場(chǎng)，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見后，提交并經(jīng)工程管理部門工作流程施工單位提交材料廠家及品牌。F.G.品牌不低于原參考品牌品牌低于原參考品牌工程管理部門根據(jù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場(chǎng)或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價(jià)工程管理部門提交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組，審計(jì)項(xiàng)目組通過市場(chǎng)調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組品牌不低于原參考品牌結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組通過勘查直接對(duì)進(jìn)場(chǎng)品牌低于參考品牌的材料出具意見②承包人自行采購材料設(shè)備審計(jì)A. 承包人自行采購的材料設(shè)備，發(fā)包人、監(jiān)理單位不得指定供應(yīng)商或廠家；B. 承包人在材料和工程設(shè)備進(jìn)場(chǎng)前，以書面形式通知監(jiān)理人和發(fā)包人，并需提交制造商產(chǎn)品介紹說明、質(zhì)量檢測(cè)合格報(bào)告等一切所需的證明文件給監(jiān)理人及發(fā)包人審核，以證明所供應(yīng)的材料及設(shè)備符合要求。C. 承包人采購的材料和工程設(shè)備不符合合同文件要求時(shí)，承包人應(yīng)按監(jiān)理人要求的時(shí)間將材料和工程設(shè)備運(yùn)出施工現(xiàn)場(chǎng)，重新采購符合要求的產(chǎn)品，并承擔(dān)由此發(fā)生的費(fèi)用，由此延誤的工期不予順延。D. 承包人實(shí)際采用的主要材料設(shè)備價(jià)格如明顯低于合同單價(jià)時(shí)，發(fā)包人和監(jiān)理單位應(yīng)核實(shí)實(shí)際采用的品質(zhì)是否明顯低于合同文件要求，如低于合同文件要求不得批準(zhǔn)進(jìn)場(chǎng)或要求調(diào)整合同單價(jià)；投標(biāo)材料單價(jià)低于合同文件要求的品質(zhì)，應(yīng)按合同文件要求的品質(zhì)選用，合同單價(jià)不調(diào)整。E. 為避免在實(shí)際選用材料品質(zhì)時(shí)產(chǎn)生分歧，應(yīng)在招標(biāo)時(shí)要求投標(biāo)人報(bào)價(jià)的同時(shí)將主要材料設(shè)備采用的品牌規(guī)格型號(hào)進(jìn)行說明，并作為評(píng)標(biāo)的依據(jù)。F. 承包人自行采購的材料和設(shè)備，未經(jīng)確認(rèn)已使用在本工程，建設(shè)單位代表和監(jiān)理工程師有權(quán)要求現(xiàn)場(chǎng)剝離檢查，對(duì)剝離所發(fā)生的費(fèi)用由施工單位承擔(dān)，價(jià)格按市價(jià)的低價(jià)處理。（3）暫估價(jià)審計(jì)①市場(chǎng)公開招標(biāo)的材料設(shè)備項(xiàng)目的審計(jì)A. 承包人根據(jù)工程施工進(jìn)度安排提出材料、設(shè)備、項(xiàng)目采購計(jì)劃，材料設(shè)備項(xiàng)目采購計(jì)劃的時(shí)間應(yīng)預(yù)留足夠的時(shí)間，并應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃管理，避免材料設(shè)備項(xiàng)目采購的滯后影響施工進(jìn)度；B. 發(fā)、承包人共同起草資格預(yù)審、招標(biāo)文件，并進(jìn)行審查；預(yù)審、招標(biāo)文件的編制與審查內(nèi)容如下：a) 資格預(yù)審要求的資格應(yīng)按招標(biāo)項(xiàng)目規(guī)模進(jìn)行確定，不應(yīng)帶有傾向和排斥性。b) 招標(biāo)文件中要求的采購內(nèi)容及范圍應(yīng)與總承包招標(biāo)文件中約定的一致。c) 招標(biāo)文件中要求的供貨時(shí)間和周期應(yīng)滿足工程施工進(jìn)度的要求。d) 招標(biāo)文件要求的相關(guān)履約擔(dān)保和投標(biāo)保證金應(yīng)符合相關(guān)文件要求。e) 相關(guān)質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)的要求應(yīng)能滿足投標(biāo)報(bào)價(jià)的要求，且應(yīng)符合設(shè)計(jì)圖紙要求。f) 招標(biāo)文件中應(yīng)設(shè)定招標(biāo)控制價(jià)，招標(biāo)控制價(jià)應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。g) 評(píng)標(biāo)辦法應(yīng)合理，應(yīng)能夠充分體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)性，評(píng)委的組成應(yīng)設(shè)置合理，如：招標(biāo)人部分評(píng)委，發(fā)包人應(yīng)參加。工作流程：符合市場(chǎng)招標(biāo)條件的按市場(chǎng)招標(biāo)流程執(zhí)行。②內(nèi)部招標(biāo)的材料設(shè)備項(xiàng)目的審計(jì)A. 承包人根據(jù)工程施工進(jìn)度安排提出材料、設(shè)備、項(xiàng)目采購計(jì)劃，材料設(shè)備項(xiàng)目采購計(jì)劃的時(shí)間應(yīng)預(yù)留足夠的時(shí)間，并應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃管理，避免材料設(shè)備采購的滯后影響施工進(jìn)度；B. 發(fā)、承包人共同起草資格預(yù)審、招標(biāo)文件，并進(jìn)行審查；預(yù)審、招標(biāo)文件的編制與審查內(nèi)容如下：a) 資格預(yù)審要求的資格應(yīng)按招標(biāo)項(xiàng)目規(guī)模進(jìn)行確定，不應(yīng)帶有傾向和排斥性；b) 招標(biāo)文件中要求的采購內(nèi)容及范圍應(yīng)與總承包招標(biāo)文件中約定的一致，避免為逃避市場(chǎng)招標(biāo)而出現(xiàn)拆分現(xiàn)場(chǎng)；c) 招標(biāo)文件中要求的供貨時(shí)間和周期應(yīng)滿足工程施工進(jìn)度的要求；d) 招標(biāo)文件要求的相關(guān)履約擔(dān)保和投標(biāo)保證金應(yīng)符合相關(guān)文件要求；e) 相關(guān)質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)的要求應(yīng)能滿足投標(biāo)報(bào)價(jià)的要求，且應(yīng)