【文章內(nèi)容簡介】 性和資金存放的安全性以及大額貨幣資金管理情況。關(guān)注是否存在違規(guī)開設(shè)銀行存款賬戶、違規(guī)出借銀行賬戶，以及違規(guī)挪用、頻繁轉(zhuǎn)存、出借大額資金等情況。（牽頭單位：財務(wù)處，協(xié)辦單位：后勤產(chǎn)業(yè)集團、工會）2．預(yù)算編報與執(zhí)行情況。審查預(yù)算編報的真實完整性，關(guān)注學(xué)校是否將應(yīng)納入預(yù)算管理的各項收支編入預(yù)算，是否存在項目虛假編制、重復(fù)申報的問題；檢查預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范有效性，關(guān)注是否存在預(yù)算項目執(zhí)行率較低的問題，是否存在擠占挪用、虛列支出、私存私放以及因管理不善、決策失誤造成損失浪費等問題。（牽頭單位：財務(wù)處，協(xié)辦單位：后勤產(chǎn)業(yè)集團、工會）3．專項經(jīng)費和捐贈收入管理使用情況。通過審計中央和省專項經(jīng)費撥款情況，審查學(xué)校專項經(jīng)費是否按照規(guī)定用途使用，是否實現(xiàn)專項資金政策目標。重點關(guān)注是否用于提高人員津貼補貼、是否存在重復(fù)購臵設(shè)備以及虛列支出、使用假發(fā)票套取資金等情況；通過審計學(xué)?？蒲薪?jīng)費管理、使用情況，審查科研經(jīng)費是否納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理、?？顚Ｓ?，重點關(guān)注是否存在擠占挪用、虛報冒領(lǐng)、資金閑臵、核算不實等問題。有無用于提高人員津貼補貼、多提管理費、重復(fù)購臵設(shè)備、使用假發(fā)票套取資金以及長期結(jié)題不結(jié)賬。分析課題經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，關(guān)注是否存在直接用于課題研究支出比例低而用于課題管理費以及人員勞務(wù)費等支出比例高的現(xiàn)象以及科研成果在結(jié)題驗收環(huán)節(jié)多頭抵充的情況。分析已轉(zhuǎn)化成果的比例和未轉(zhuǎn)化成果的原因，按期結(jié)題比例和未能按期結(jié)題的主要原因；通過審計捐贈收入的完整性、使用合規(guī)性，重點關(guān)注捐贈支出的依據(jù)、手續(xù)是否合規(guī)。（牽頭單位：財務(wù)處，協(xié)辦單位：教務(wù)處、科學(xué)技術(shù)處、學(xué)科建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃處、人事處、學(xué)生工作部、研究生院、組織部、各教學(xué)學(xué)院）4．收費管理情況。通過審計學(xué)校收費管理情況，分析收費規(guī)模、結(jié)構(gòu)變化趨勢及原因，審查應(yīng)納入部門預(yù)算管理的學(xué)費、住宿費等非稅收入是否實行“收支兩條線”管理，是否應(yīng)收盡收，是否按照規(guī)定標準收取，有無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移、坐支各項收費資金問題。學(xué)校在國家規(guī)定的收費項目之外，是否存在違規(guī)收取贊助費、重修費、上機費、培訓(xùn)費和其他服務(wù)性收費等情況。重點關(guān)注繼續(xù)教育、聯(lián)合辦學(xué)收費中違規(guī)收費的情況。一是摸清學(xué)校計劃內(nèi)外招生情況，對照國家有關(guān)收費規(guī)定，審查學(xué)校是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，有無在國家規(guī)定的范圍之外自定收費項目、擴大和改變收費內(nèi)容、隨意提高收費標準等亂收費問題；是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定,各項辦學(xué)收入是否全部納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理，有無隱瞞收入、轉(zhuǎn)移資金、未經(jīng)財政部門批準擅自設(shè)立銀行賬戶和私設(shè)“小金庫”、公款私存等問題。二是審核學(xué)?？蒲姓n題收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等收入是否納入學(xué)校統(tǒng)一核算管理，有無隱瞞、截留挪用問題。三是審核學(xué)校經(jīng)營性收入是否合規(guī)合法。摸清校辦產(chǎn)業(yè)的數(shù)量和學(xué)校投入資金規(guī)模，審查校辦產(chǎn)業(yè)是否存在隱瞞收入或虛盈實虧等情況，有無偷漏國家稅費的問題；審查學(xué)校以有形資產(chǎn)或無形資產(chǎn)投資的全資機構(gòu)、控股或參股機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，是否按照國家規(guī)定將實現(xiàn)的利潤和減免的稅金納入學(xué)校統(tǒng)一管理使用，是否存在投資失誤，造成嚴重損失浪費和國有資產(chǎn)流失的問題。四是各種代管款項的收取是否做到按成本核算“多退少補”并納入學(xué)校財務(wù)賬統(tǒng)一核算。五是各種收費是否按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)。票據(jù)的領(lǐng)用、繳驗、保管手續(xù)是否完備；有無使用自制、自購票據(jù)收費或擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、銷毀、涂改收費票據(jù)等問題。（牽頭單位：財務(wù)處，協(xié)辦單位：紀委監(jiān)察室、后勤產(chǎn)業(yè)集團、各教學(xué)學(xué)院）5．資產(chǎn)管理情況。通過審計學(xué)校資產(chǎn)管理資料，關(guān)注其是否建立健全資產(chǎn)管理制度并按制度運行，有無制度性缺失；通過審查學(xué)校資產(chǎn)的增減變化情況，關(guān)注其資產(chǎn)核算是否合規(guī)、資產(chǎn)是否安全完整，有無賬外資產(chǎn)、國有資產(chǎn)流失或被無償占用；審查固定資產(chǎn)管理以及經(jīng)營性資產(chǎn)的運營狀況，關(guān)注其資產(chǎn)利用效率是否存在低下等問題，有無資產(chǎn)閑臵、損失浪費；審查貨幣資金、證券投資等管理情況，關(guān)注其是否存在挪用財政資金委托理財、購買股票、為獲取高額利息在非銀行金融機構(gòu)存款等問題，有無形成實質(zhì)性損失。（牽頭單位：資產(chǎn)管理處，協(xié)辦單位：財務(wù)處、后勤產(chǎn)業(yè)集團、工會）6．執(zhí)行政府采購情況。審查固定資產(chǎn)構(gòu)建及核算管理是否合規(guī)，是否按照政府采購的目錄和程序進行政府采購，有無未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，規(guī)避政府集中采購，擅自改變采購方式以及辦理招標投標過程中違反規(guī)定程序等問題。重點關(guān)注采購資產(chǎn)利用率不高、校院重復(fù)采購、圖書采購數(shù)量大但借出率不高的情況等情況。（資產(chǎn)管理處）。審查學(xué)校各項內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況，關(guān)注有無制度性缺陷和漏洞，或因制度執(zhí)行不力造成管理不規(guī)范出現(xiàn)重大違法違規(guī)問題；審查熊正明書記、葉仁蓀校長對分管部門和所屬單位的監(jiān)管情況，關(guān)注分管部門和所屬單位是否有健全的控制制度并嚴格執(zhí)行，對校辦企業(yè)和網(wǎng)絡(luò)教育的監(jiān)管是否到位，有無因疏于監(jiān)管出現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。校辦企業(yè)和網(wǎng)絡(luò)教育的經(jīng)營運作模式、財務(wù)收支和收益分配上繳是否合法合規(guī)，有無向單位和個人輸送利益問題。通過審計 后勤服務(wù)管理以及收費情況，重點關(guān)注后勤管理制度是否完善、經(jīng)營性資產(chǎn)管理是否清晰、后勤改革是否合規(guī)、改革目標是否實現(xiàn)，有無違規(guī)收支和偷漏稅費以及權(quán)利尋租、利益輸送等問題。（牽頭單位：黨辦校辦、財務(wù)處，協(xié)辦單位：教務(wù)處、科學(xué)技術(shù)處、學(xué)科建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃處、人事處、學(xué)生工作部、研究生院、組織部、資產(chǎn)管理處、基建處、后勤產(chǎn)業(yè)集團、工程研究院、各教學(xué)學(xué)院）（五）履行經(jīng)濟責(zé)任過程中遵守有關(guān)廉政規(guī)定情況 在審計職權(quán)范圍內(nèi)核實有關(guān)部門和群眾反映的情況，在對各項審計內(nèi)容的審計過程中關(guān)注熊正明、葉仁蓀同志有無違反有關(guān)廉政規(guī)定的情況。（牽頭單位：紀委監(jiān)察室，協(xié)辦單位：審計處、財務(wù)處）（六）以前審計查出問題的整改情況此次審計，要通過逐一審核以前審計查出問題的整改落實情況，審查學(xué)校是否存在未全面落實審計整改措施，糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，采納審計建議，是否存在屢查屢犯問題。（牽頭單位：審計處、財務(wù)處，協(xié)辦單位：教務(wù)處、科學(xué)技術(shù)處、學(xué)科建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃處、人事處、學(xué)工部、研究生院、組織部、資產(chǎn)管理處、基建處、后勤產(chǎn)業(yè)集團、工程研究院、各教學(xué)學(xué)院）三、迎審工作安排及要求各相關(guān)部門、學(xué)院（校區(qū)）應(yīng)高度重視本次審計工作。單位主要負責(zé)人應(yīng)切實做好本單位組織、協(xié)調(diào)、落實工作，按照審計內(nèi)容準備好相關(guān)資料，確保本次審計工作順利完成。，指派專人負責(zé)此項工作，在7月2日11點半前將迎審具體工作人員名單上報至財務(wù)處收文人員。、準備好相關(guān)資料等。，工作小組成員應(yīng)服從安排，按要求提供資料，并做好解釋工作。（含周六、周日），確需請假的須經(jīng)工作小組組長同意。、財務(wù)處、審計處應(yīng)做好組織、協(xié)調(diào)、接待工作。審計組工作地點初定在學(xué)校第三會議室。、應(yīng)用科學(xué)學(xué)院應(yīng)對照本方案做好準備工作。審計進點時間由審計組另行通知。附：高校經(jīng)濟責(zé)任審計表及填報部門江西理工大學(xué) 2013年6月27日第四篇：離任審計省聯(lián)社：根據(jù)XX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計稽核部工作安排，我們“xx審計組”于2xxx年xx月xx日至xx日，歷時xx天，依據(jù) 《xx省農(nóng)村信用社離任審計制度》（討論稿）、《xx省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程》（討論稿）以及其他有關(guān)文件規(guī)定，按照“離任審計方案”的要求，通過測算有關(guān)數(shù)據(jù)、分析、查閱有關(guān)資料以及聽匯報、開座談會、個別談話等形式，經(jīng)過對XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社機關(guān)、營業(yè)部和XX、XX兩個農(nóng)村信用社的審計，較為全面、系統(tǒng)地審核了XX同志在任職期間（重點審計2003年元月1日至20