縣煙草專(zhuān)賣(mài)局營(yíng)銷(xiāo)部全面審計(jì)工作實(shí)施方案(編輯修改稿)
2024-11-23 22:48 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 保險(xiǎn)方面。重點(diǎn)檢查補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他商業(yè)保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放情況。 自查責(zé)任部門(mén)： 綜合辦 （四）工商企業(yè)之間交易不規(guī)范方面： 零售終端建設(shè)方面。 是否在工業(yè)企業(yè)零售終端項(xiàng)目實(shí)施中收受和索要贊助、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼和貴重物品；是否指定宣傳促銷(xiāo)項(xiàng)目和供應(yīng)商，將相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支轉(zhuǎn)嫁為工業(yè)企業(yè)宣傳促銷(xiāo)費(fèi)用，零售終端卷煙展示柜是否由工業(yè)企業(yè)支付。 賬外資產(chǎn)方面。重點(diǎn)檢查是否存在和工業(yè)企業(yè)之間互助慶典贈(zèng)品，導(dǎo)致資產(chǎn)未入實(shí)物臺(tái) 賬管理。 自查責(zé)任部門(mén)：營(yíng)銷(xiāo) 部 （ 五 ）財(cái)務(wù)管理及其他方面： 資產(chǎn)管理。重點(diǎn)檢查未嚴(yán)格按照規(guī)定程序處置資產(chǎn)；資產(chǎn)權(quán)屬不清、權(quán)證不完整，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)為職工承擔(dān)職工建房成本費(fèi)用的情況；閑置資產(chǎn)、不良資產(chǎn)及資產(chǎn)賬實(shí)不符的情況；國(guó)有資產(chǎn)流失，利用主業(yè)資產(chǎn)、資金、品牌和相關(guān)資源為職工入股企業(yè)謀利的情況。 費(fèi)用管理。重點(diǎn)檢查運(yùn)輸費(fèi)用是否存在商業(yè)指定運(yùn)輸企業(yè)，運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否真實(shí)、合規(guī)；對(duì)營(yíng)銷(xiāo) 部 要徹底清查，檢查營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用是否采取定額包干的方式，業(yè)務(wù)接待、廣告、宣傳費(fèi)用發(fā)票是否真實(shí)、合規(guī)；職工報(bào)銷(xiāo)發(fā)票是否真實(shí)、合規(guī)。 稅收管理。重點(diǎn)檢查是否 存在跨期確認(rèn)收入問(wèn)題。工業(yè)企業(yè)是否超計(jì)劃備貨生產(chǎn)，將未打碼卷煙反映為半成品存貨發(fā)至商業(yè)企業(yè)，而未確認(rèn)收入的問(wèn)題；商業(yè)企業(yè)是否存在收到政府補(bǔ)助未確認(rèn)損
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