縣煙草專賣局營銷部全面審計工作實施方案(編輯修改稿)
2024-11-23 22:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 保險方面。重點檢查補充養(yǎng)老保險及其他商業(yè)保險的購買、發(fā)放情況。 自查責(zé)任部門： 綜合辦 （四）工商企業(yè)之間交易不規(guī)范方面： 零售終端建設(shè)方面。 是否在工業(yè)企業(yè)零售終端項目實施中收受和索要贊助、獎金、補貼和貴重物品；是否指定宣傳促銷項目和供應(yīng)商，將相關(guān)費用開支轉(zhuǎn)嫁為工業(yè)企業(yè)宣傳促銷費用，零售終端卷煙展示柜是否由工業(yè)企業(yè)支付。 賬外資產(chǎn)方面。重點檢查是否存在和工業(yè)企業(yè)之間互助慶典贈品，導(dǎo)致資產(chǎn)未入實物臺 賬管理。 自查責(zé)任部門：營銷 部 （ 五 ）財務(wù)管理及其他方面： 資產(chǎn)管理。重點檢查未嚴(yán)格按照規(guī)定程序處置資產(chǎn)；資產(chǎn)權(quán)屬不清、權(quán)證不完整，重點關(guān)注企業(yè)為職工承擔(dān)職工建房成本費用的情況；閑置資產(chǎn)、不良資產(chǎn)及資產(chǎn)賬實不符的情況；國有資產(chǎn)流失，利用主業(yè)資產(chǎn)、資金、品牌和相關(guān)資源為職工入股企業(yè)謀利的情況。 費用管理。重點檢查運輸費用是否存在商業(yè)指定運輸企業(yè)，運費發(fā)票是否真實、合規(guī)；對營銷 部 要徹底清查，檢查營銷費用是否采取定額包干的方式，業(yè)務(wù)接待、廣告、宣傳費用發(fā)票是否真實、合規(guī)；職工報銷發(fā)票是否真實、合規(guī)。 稅收管理。重點檢查是否 存在跨期確認收入問題。工業(yè)企業(yè)是否超計劃備貨生產(chǎn)，將未打碼卷煙反映為半成品存貨發(fā)至商業(yè)企業(yè)，而未確認收入的問題；商業(yè)企業(yè)是否存在收到政府補助未確認損
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