【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)理人員配備是否符合合同約定。 對(duì)預(yù)先設(shè)計(jì)的質(zhì)量控制點(diǎn)的控制是否到位。 施工過(guò)程中對(duì)關(guān)鍵部位或關(guān)鍵工序是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)旁站監(jiān)督 對(duì)工程進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否監(jiān)理到位。十三、審查現(xiàn)場(chǎng)簽證情況項(xiàng)目單位是否嚴(yán)格控制施工過(guò)程中的甲方現(xiàn)場(chǎng)簽證，是否有現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法并報(bào)上一級(jí)主管單位備案現(xiàn)場(chǎng)簽證是否以工程聯(lián)系單（工程簽證單）的形式，履行監(jiān)理單位與建設(shè)單位的工程、造價(jià)等有關(guān)部門會(huì)簽程序?，F(xiàn)場(chǎng)簽證是否實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，現(xiàn)場(chǎng)簽證人員的資格、責(zé)任和權(quán)限及簽發(fā)的程序是否合規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量是否準(zhǔn)確。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施工等施工單位自身原因而造成額外費(fèi)用不應(yīng)進(jìn)行簽證。發(fā)生的簽證是否有相應(yīng)的補(bǔ)充圖紙（如需要），工程量核定、估算費(fèi)用等結(jié)論報(bào)告書作簽證附件。隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工單位是否提前通知監(jiān)理、法人單位進(jìn)行簽證，是否存在事后簽證現(xiàn)象。十四、審查設(shè)備、物資管理情況工程項(xiàng)目的材料、設(shè)備采購(gòu)和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資是否做好入庫(kù)、出庫(kù)登記；是否定期與物資部門進(jìn)行稽核，每年至少一次進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，做到賬實(shí)、賬表、賬賬相符。財(cái)務(wù)部門是否建立臺(tái)賬，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)備品備件進(jìn)行價(jià)值管理，定期與物資部門進(jìn)行核對(duì)并參與實(shí)物盤點(diǎn)工作。支付預(yù)付設(shè)備款、材料款、進(jìn)度款是否符合合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全。是否嚴(yán)格執(zhí)行甲供材扣回及核銷的相關(guān)規(guī)定，對(duì)甲供材嚴(yán)格審核相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，并單獨(dú)建立臺(tái)賬，登記領(lǐng)用單位、使用項(xiàng)目、實(shí)際采購(gòu)價(jià)格、合同價(jià)格、領(lǐng)用數(shù)量等信息，防止重復(fù)計(jì)算用量及套取材料價(jià)差。 基建項(xiàng)目委托承包商代保管工程物資，是否與承包商簽訂代保管協(xié)議或在合同中進(jìn)行約定，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，財(cái)務(wù)部門是否參加每月的定期清查工作。十五、審查概算執(zhí)行情況是否按照《中國(guó)華電集團(tuán)公司火電工程執(zhí)行概算實(shí)施辦法》編制執(zhí)行概算。是否存在執(zhí)行概算外項(xiàng)目和單項(xiàng)超概算情況，有無(wú)超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固定資產(chǎn)，擠占或者虛列工程成本，非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等問(wèn)題。基本預(yù)備費(fèi)的列支項(xiàng)目是否符合規(guī)定，動(dòng)用超過(guò)30%以上基本預(yù)備費(fèi)部分和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金是否報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后使用。是否按照中國(guó)華電集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)放工程獎(jiǎng)勵(lì)（趕工獎(jiǎng)、節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)油獎(jiǎng)、催運(yùn)費(fèi)等），有無(wú)向參建單位及個(gè)人支付工程獎(jiǎng)勵(lì)的情況；有無(wú)向本單位參加人員發(fā)放工程獎(jiǎng)勵(lì)的情況。是否存在超概算超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車輛情況，購(gòu)置車輛是否按規(guī)定上報(bào)審批程序。是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外捐贈(zèng)、援助情況。 十六、 審查工程結(jié)算情況工程結(jié)算情況是否符合《中國(guó)華電集團(tuán)公司火電建設(shè)工程結(jié)算管理辦法》有關(guān)規(guī)定。單項(xiàng)工程結(jié)算資料是否真實(shí)、合法、合規(guī)、完整，包括招標(biāo)文件、合同、施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、會(huì)審記錄，工程進(jìn)度表、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否真實(shí)、合理。單項(xiàng)工程結(jié)算計(jì)價(jià)依據(jù)、工程類別是否合理；工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確，分項(xiàng)工程預(yù)算定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定；設(shè)計(jì)變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符合規(guī)定，設(shè)計(jì)變更處理辦法是否符合施工合同規(guī)定，設(shè)計(jì)變更增減內(nèi)容的真實(shí)性、合理性；施工單位材料結(jié)算是否按實(shí)際價(jià)格計(jì)算，是否經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，建設(shè)單位是否參與材料質(zhì)量和價(jià)格的比選，價(jià)格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)。單項(xiàng)工程是否存在高估冒算，虛報(bào)工程價(jià)款；單項(xiàng)工程結(jié)算是否多計(jì)重計(jì)，增大工程造價(jià)，是否隨意變更工程內(nèi)容，提高工程造價(jià)；審查設(shè)計(jì)（勘查）、監(jiān)理、招標(biāo)代理等專項(xiàng)咨詢服務(wù)類合同結(jié)算，有無(wú)未按約定完成委托事項(xiàng)，有無(wú)多結(jié)算合同價(jià)款的情況；審查與單項(xiàng)工程結(jié)算相關(guān)的其它情況。承包商是否按合同約定內(nèi)容編制完成相應(yīng)的竣工結(jié)算文件并提交項(xiàng)目法人。竣工結(jié)算文件中是否包含承包人申請(qǐng)結(jié)算的全部費(fèi)用及相關(guān)依據(jù)。承包商送審結(jié)算文件一定要真實(shí)齊全，不得在送審后臨時(shí)補(bǔ)簽補(bǔ)送，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算資料的項(xiàng)目不得納入工程竣工結(jié)算。 竣工結(jié)算文件是否包含封面、說(shuō)明、合同范圍內(nèi)單項(xiàng)工程結(jié)算表、合同范圍外（小型變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、臨時(shí)委托）工程結(jié)算表及匯總表、重大設(shè)計(jì)變更工程結(jié)算表、材料量、價(jià)差工程結(jié)算表等，并加蓋單位公章。 項(xiàng)目法人收到承包商遞交的竣工結(jié)算文件后，是否自行組織工程竣工結(jié)算價(jià)款的審核（如沒有能力自行審核，應(yīng)委托集團(tuán)公司技經(jīng)中心組織審核）。設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位及承包商應(yīng)派專人參加工程竣工結(jié)算審核工作。對(duì)于主體施工承包合同約定的價(jià)款調(diào)整條件，如重大工程量差、重大設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、甲方另委項(xiàng)目以及材料量、價(jià)差等（具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準(zhǔn)），項(xiàng)目法人在竣工結(jié)算總報(bào)告中處理方式是否合規(guī)，是否報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)的重大結(jié)算原則與合同條款不一致的，要進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析。（1）對(duì)于重大工程量差調(diào)整：應(yīng)對(duì)施工圖工程量進(jìn)行核定，并與招標(biāo)工程量進(jìn)行對(duì)比分析，依據(jù)合同約定的調(diào)整條件，確定合同調(diào)整價(jià)款。（2）對(duì)于一般設(shè)計(jì)變更（單項(xiàng)變更50萬(wàn)元以下）、現(xiàn)場(chǎng)簽證等按集團(tuán)公司的規(guī)定認(rèn)真審核。（3）對(duì)于重大的材料量、價(jià)差調(diào)整：應(yīng)根據(jù)施工圖工程量進(jìn)行工料分析，并出具單獨(dú)的分析報(bào)告，為集團(tuán)公司工程量對(duì)標(biāo)積累資料。（4）對(duì)于單項(xiàng)50萬(wàn)元以上的重大設(shè)計(jì)變更，工程竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)審核是否履行申報(bào)程序、是否取得有關(guān)部門批復(fù)及與原批準(zhǔn)概算是否重復(fù)計(jì)列等問(wèn)題。工程結(jié)算超批準(zhǔn)執(zhí)行概算建安工程費(fèi)用和相應(yīng)基本預(yù)備費(fèi)的，是否報(bào)集團(tuán)公司審批。、1基建工程價(jià)款結(jié)算管理是否符合規(guī)定《中國(guó)華電集團(tuán)公司基建財(cái)務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定。（1）預(yù)付工程款是否在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中進(jìn)行抵扣。（2）工程進(jìn)度款和結(jié)算價(jià)款支付須按照內(nèi)部控制制度規(guī)定的程序辦理。財(cái)務(wù)部門是否對(duì)照資金預(yù)算及工程合同，在結(jié)算報(bào)表或結(jié)算單審核無(wú)誤后辦理支付手續(xù)，累計(jì)支付的工程進(jìn)度款，是否嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行控制。（3）項(xiàng)目單位供材料（甲供材）款、已付進(jìn)度款、建設(shè)單位替施工單位墊付水電費(fèi)等在結(jié)算中是否一并計(jì)算。（4）工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)根據(jù)合同約定留足質(zhì)保金。（5） 工程物資（含設(shè)備）價(jià)款結(jié)算