5審計實施方案范本(編輯修改稿)
2025-09-07 01:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理單位有無相應(yīng)的項目管理規(guī)劃，有無按照該規(guī)劃具體組織實施。 ⒌ 遵守財經(jīng)法規(guī)和廉潔自律規(guī)定情況審定。通過與相關(guān)部門和個人座談、與項目管理人員的交流等形式，對該工程項目實施 第 4 頁 共 8 頁 中管理人員遵守廉政規(guī)定情況做出評價。 （一）、審計結(jié)算資料的真 實性、完整性 （二）審計應(yīng)對措施 ⒈ 對結(jié)算資料的完整性審核，主要資料有： ⑴ 招標文件 ⑵ 投標文件 ⑶ 中標通知書 ⑷ 施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同 ⑸ 竣工驗收證書 ⑹ 竣工結(jié)算書（包括工程量計算書） ⑺ 招標設(shè)計圖紙 ⑻ 竣工圖 ⑼ 圖紙會審、設(shè)計變更、洽商記錄 ⑽ 工程量簽證單，價格簽價單等經(jīng)濟簽證 ⑾ 有關(guān)隱蔽驗收記錄、票據(jù)等其它在審計過程中尚需查閱的資料 ⒉ 對結(jié)算書等資料的詳細審核 ⑴ 審核施工結(jié)算書、竣工圖、隱蔽工程記錄等竣工技術(shù)文件是否完整， 相關(guān)人員的簽證手續(xù)是否齊全；工程量是否與竣工圖一致。 ⑵ 審核施工結(jié)算書應(yīng)包含的表格是否填寫完整、準確。 ⑶ 審核工程招投標文件及合同條款。審核各項工程的結(jié)算是否履行招標文件及合同所規(guī)定的工作內(nèi)容。工程結(jié)算取費是否正確、計算方法是否符合規(guī)定。 ⑷ 審核工程施工過程中發(fā)生簽證記錄的真實、有效性，結(jié)算 第 5 頁 共 8 頁 工程量的計算方法和計量程序是否符合合同條款的有關(guān)規(guī)定，計算是否準確。 ⑸ 審核設(shè)計變更、施工變更是否規(guī)范、合理，變更費用的計算方法和計量程序是否與合同條款一致。 ⑹ 審核材料的消耗是否合 理、準確，依據(jù)是否充分，差價計算是否正確。 ⑺ 對施工中特殊措施發(fā)生的費用、索
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