5審計(jì)實(shí)施方案范本(編輯修改稿)
2025-09-07 01:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理單位有無(wú)相應(yīng)的項(xiàng)目管理規(guī)劃，有無(wú)按照該規(guī)劃具體組織實(shí)施。 ⒌ 遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉潔自律規(guī)定情況審定。通過(guò)與相關(guān)部門(mén)和個(gè)人座談、與項(xiàng)目管理人員的交流等形式，對(duì)該工程項(xiàng)目實(shí)施 第 4 頁(yè) 共 8 頁(yè) 中管理人員遵守廉政規(guī)定情況做出評(píng)價(jià)。 （一）、審計(jì)結(jié)算資料的真 實(shí)性、完整性 （二）審計(jì)應(yīng)對(duì)措施 ⒈ 對(duì)結(jié)算資料的完整性審核，主要資料有： ⑴ 招標(biāo)文件 ⑵ 投標(biāo)文件 ⑶ 中標(biāo)通知書(shū) ⑷ 施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同 ⑸ 竣工驗(yàn)收證書(shū) ⑹ 竣工結(jié)算書(shū)（包括工程量計(jì)算書(shū)） ⑺ 招標(biāo)設(shè)計(jì)圖紙 ⑻ 竣工圖 ⑼ 圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)變更、洽商記錄 ⑽ 工程量簽證單，價(jià)格簽價(jià)單等經(jīng)濟(jì)簽證 ⑾ 有關(guān)隱蔽驗(yàn)收記錄、票據(jù)等其它在審計(jì)過(guò)程中尚需查閱的資料 ⒉ 對(duì)結(jié)算書(shū)等資料的詳細(xì)審核 ⑴ 審核施工結(jié)算書(shū)、竣工圖、隱蔽工程記錄等竣工技術(shù)文件是否完整， 相關(guān)人員的簽證手續(xù)是否齊全；工程量是否與竣工圖一致。 ⑵ 審核施工結(jié)算書(shū)應(yīng)包含的表格是否填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確。 ⑶ 審核工程招投標(biāo)文件及合同條款。審核各項(xiàng)工程的結(jié)算是否履行招標(biāo)文件及合同所規(guī)定的工作內(nèi)容。工程結(jié)算取費(fèi)是否正確、計(jì)算方法是否符合規(guī)定。 ⑷ 審核工程施工過(guò)程中發(fā)生簽證記錄的真實(shí)、有效性，結(jié)算 第 5 頁(yè) 共 8 頁(yè) 工程量的計(jì)算方法和計(jì)量程序是否符合合同條款的有關(guān)規(guī)定，計(jì)算是否準(zhǔn)確。 ⑸ 審核設(shè)計(jì)變更、施工變更是否規(guī)范、合理，變更費(fèi)用的計(jì)算方法和計(jì)量程序是否與合同條款一致。 ⑹ 審核材料的消耗是否合 理、準(zhǔn)確，依據(jù)是否充分，差價(jià)計(jì)算是否正確。 ⑺ 對(duì)施工中特殊措施發(fā)生的費(fèi)用、索
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