內(nèi)部審計實施方案[模版](編輯修改稿)
2024-10-08 22:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 段（——），下達(dá)審計意見和審計結(jié)論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機關(guān)處理。五、審計方法（一）內(nèi)部審計工作主要審計學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個財務(wù)運行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個側(cè)面來反映學(xué)校校長在執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，加強財會隊伍建設(shè)，促進教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。（二）實行審計和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財務(wù)收支審計，、審計領(lǐng)導(dǎo)小組組長：劉士領(lǐng)副組長：從嚴(yán)杰、屈振審計組成員：王永固、于超、孫立志、張鳳華、劉杰方案二：內(nèi)部審計實施方案為完善和規(guī)范公司內(nèi)部審計管理，明確審計責(zé)任，加強內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，維護財經(jīng)法紀(jì)，根據(jù)公司《審計工作暫行規(guī)定》《物資供應(yīng)管理體系》的相關(guān)規(guī)定，以及國家相關(guān)法律、法規(guī)的基本原則，結(jié)合公司實際情況，制定本方案。一、審計工作內(nèi)容、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、執(zhí)行等進行檢查、審計與監(jiān)督。審計資料主要包括：招標(biāo)書、供應(yīng)商評選表、采購依據(jù)、審批依據(jù)、采購合同、價格依據(jù)等。、維修工程項目的預(yù)算、標(biāo)底編制、決算、竣工交付使用等進行檢查、審計與監(jiān)督?；ňS修項目審計資料主要包括：1)準(zhǔn)建報告或派工單；2)審批后的施工圖紙；3)工程量清單；4)重要工程物資市場詢比價資料；5)工程合同及相關(guān)單據(jù)；6)使用部門的驗收簽章。二、審計程序1)采購業(yè)務(wù)審計實施合同生效前審計。2)審計部受理合同生效前、經(jīng)各事業(yè)部總經(jīng)理簽批并已錄入ERP系統(tǒng)后的采購合同。、維修項目審計程序1)基建項目及1萬元（含1萬元）以上金額的維修項目實施工程合同生效前審計；2)1萬元以下的維修項目進行結(jié)算審計。3)審計部受理公司分管基建、維修項目的領(lǐng)導(dǎo)簽批后的工程（維修）合同。三、審計時間采購業(yè)務(wù)審計應(yīng)于審計部受理后1個工作日（8工時）內(nèi)完成。受理時間從采購合同（紙質(zhì)版）收到時間和ERP系統(tǒng)提交審批時間兩者較晚者起計；審計駁回后再次提交的采購合同不連續(xù)計算駁回前受理時間?；ā⒕S修項目審計應(yīng)于審計部受理后10個工作日內(nèi)完成。受理時間從收到完整的項目資料之日起計；審計駁回后再次提交不連續(xù)計算駁回前受理時間。特定項目審計在所要求的時間內(nèi)完成。急件審計由所屬部門領(lǐng)導(dǎo)通知審計部進行。四、審減額的確認(rèn)。、維修項目的領(lǐng)導(dǎo)簽批后的工程（維修）合同金
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