財務收支審計實施方案(編輯修改稿)
2024-10-01 04:04 本頁面
【文章內容簡介】 市政工程公司、xxx新天地建筑工程有限公司等8家企業(yè)承包建設施工；勘察設計單位為xxx公路局設計室；工程監(jiān)理單位為xxx公路工程監(jiān)理咨詢有限公司；工程監(jiān)督單位為xxx交通建設工程質量監(jiān)督站；工程量造價結算單位為xxxxxx工程造價咨詢有限公司；工程造價結算核定單位為xxxx建設工程造價管理站；工程于2000年8月開工，20xxx年9月全線通車，20xxx年4月全面竣工，20xxx年11月進行交工驗收，公路等級為山嶺重丘三級（其中：），完成竣工里程xxxx公里（），實際完成工程投資xxxxx元（含xxxx道班房、客運站及停車場工程）。工程質量綜合評定為82分，單位工程優(yōu)良率為14%，初評工程質量等級為合格。 截止20xxx年9月30日，該工程完成投資總額xxx元，其中：建筑安裝工程投資共xxxxxx元，待攤投資共xxxxxx元。 七、審計目標 通過對該建設項目的竣工財務決算審計，揭露項目建設單位在利用省安排的資金建設公路過程中，財務管理、工程項目管理、工程決算中存在的問題和不足，綜合分析產生的原因，提出切實可行的整改意見，促進規(guī)范公路工程建設項目管理行為、提高建設資金使用效益。 八、審計內容和重點 ㈠建設前期工作程序： 審查項目立項、工程可行性研究、概算、工程勘察、設計、開工等程序是否真實、合規(guī)。 審查工程招投標程序是否合法合規(guī)，檢查其各種手續(xù)是否齊全、程序是否完整、資料是否有效。 審查與勘察、設計、工程中標、工程監(jiān)理、采購、供貨等簽訂的合同及相關補充協(xié)議是否合法合規(guī)，其付款方式、時間是否按合同條款支付。 ㈡竣工程序。審查出具的施工報告書、工程監(jiān)理報告書以及建設單位驗收報告書；重點審查工程決算單位出具的工程造價決算書。 ㈢建設項目竣工財務決算： 審查竣工決算的編制。審查從籌建到竣工全過程的全部實際支出費用，即建筑工程費用、安裝工程費用、設備工器具購置費用和其他費用。審查其內容和引用數(shù)據(jù)的準確情況。 審查項目建設及概算執(zhí)行情況。核實各種資金渠道投入的實際金額；查明資金不到位的數(shù)額，分析其原因及影響；審核實際投資完成額；審查調整概算，核定概算總投資；核實項目超概算的金額，分析超概算的原因，是否按批準的概算內容執(zhí)行，有無概算外項目和提高
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