財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案(編輯修改稿)
2024-10-01 04:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 市政工程公司、xxx新天地建筑工程有限公司等8家企業(yè)承包建設(shè)施工；勘察設(shè)計(jì)單位為xxx公路局設(shè)計(jì)室；工程監(jiān)理單位為xxx公路工程監(jiān)理咨詢有限公司；工程監(jiān)督單位為xxx交通建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站；工程量造價(jià)結(jié)算單位為xxxxxx工程造價(jià)咨詢有限公司；工程造價(jià)結(jié)算核定單位為xxxx建設(shè)工程造價(jià)管理站；工程于2000年8月開工，20xxx年9月全線通車，20xxx年4月全面竣工，20xxx年11月進(jìn)行交工驗(yàn)收，公路等級(jí)為山嶺重丘三級(jí)（其中：），完成竣工里程xxxx公里（），實(shí)際完成工程投資xxxxx元（含xxxx道班房、客運(yùn)站及停車場(chǎng)工程）。工程質(zhì)量綜合評(píng)定為82分，單位工程優(yōu)良率為14%，初評(píng)工程質(zhì)量等級(jí)為合格。 截止20xxx年9月30日，該工程完成投資總額xxx元，其中：建筑安裝工程投資共xxxxxx元，待攤投資共xxxxxx元。 七、審計(jì)目標(biāo) 通過(guò)對(duì)該建設(shè)項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，揭露項(xiàng)目建設(shè)單位在利用省安排的資金建設(shè)公路過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、工程決算中存在的問(wèn)題和不足，綜合分析產(chǎn)生的原因，提出切實(shí)可行的整改意見，促進(jìn)規(guī)范公路工程建設(shè)項(xiàng)目管理行為、提高建設(shè)資金使用效益。 八、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn) ㈠建設(shè)前期工作程序： 審查項(xiàng)目立項(xiàng)、工程可行性研究、概算、工程勘察、設(shè)計(jì)、開工等程序是否真實(shí)、合規(guī)。 審查工程招投標(biāo)程序是否合法合規(guī)，檢查其各種手續(xù)是否齊全、程序是否完整、資料是否有效。 審查與勘察、設(shè)計(jì)、工程中標(biāo)、工程監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等簽訂的合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議是否合法合規(guī)，其付款方式、時(shí)間是否按合同條款支付。 ㈡竣工程序。審查出具的施工報(bào)告書、工程監(jiān)理報(bào)告書以及建設(shè)單位驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書；重點(diǎn)審查工程決算單位出具的工程造價(jià)決算書。 ㈢建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算： 審查竣工決算的編制。審查從籌建到竣工全過(guò)程的全部實(shí)際支出費(fèi)用，即建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)用和其他費(fèi)用。審查其內(nèi)容和引用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確情況。 審查項(xiàng)目建設(shè)及概算執(zhí)行情況。核實(shí)各種資金渠道投入的實(shí)際金額；查明資金不到位的數(shù)額，分析其原因及影響；審核實(shí)際投資完成額；審查調(diào)整概算，核定概算總投資；核實(shí)項(xiàng)目超概算的金額，分析超概算的原因，是否按批準(zhǔn)的概算內(nèi)容執(zhí)行，有無(wú)概算外項(xiàng)目和提高
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1