財務(wù)收支審計實施方案-閱讀頁
2024-10-01 04:04本頁面
【正文】 條款支付。審查出具的施工報告書、工程監(jiān)理報告書以及建設(shè)單位驗收報告書；重點審查工程決算單位出具的工程造價決算書。審查從籌建到竣工全過程的全部實際支出費用，即建筑工程費用、安裝工程費用、設(shè)備工器具購置費用和其他費用。 審查項目建設(shè)及概算執(zhí)行情況。 審查建設(shè)成本。審查設(shè)備、材料運雜費和采保費的核算情況；審查待攤投資的列支內(nèi)容和分?jǐn)偳闆r；審查其它投資的列支情況。審查交付使用的財產(chǎn)，包括房屋、建筑物等按工程完成進(jìn)行逐項核實，檢查其是否真實、完整，交付條件是否符合，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)。核實銀行存款、現(xiàn)金和其他貨幣資金，查明有無小金庫；審查庫存物資材料，有無隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用等問題，查明原因；審查往來賬款，核實債權(quán)債務(wù)，重點審查有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時等問題。查清基建收入來源，核實基建收入數(shù)額；審查基建收入分配依據(jù)，核實基建收入分配數(shù)額；審查上繳和留存使用情況；審查基建收入的核算是否真實、完整，有無隱瞞、轉(zhuǎn)移收入的問題。實際工期與計劃定額工期對比，分析工期提前或拖后的原因，以及對投資效益的影響；分析項目建設(shè)的欠款償還能力。在對每個單個項目的審計時，應(yīng)憑借專業(yè)判斷和職業(yè)經(jīng)驗，以高度的職業(yè)責(zé)任感對項目的金額進(jìn)行全面的敏感測試和實質(zhì)性檢查，必要時應(yīng)補(bǔ)充必要的審計程序和方法，減低審計風(fēng)險。 十、審計人員和分工 xxxx。 xxxx。 xxxx。 十一、審計工作計劃時間。 十二、實施步驟、方法和時間安排 20xx年12月7日12月13日進(jìn)行審前調(diào)查，了解xxx旅游大道建設(shè)項目情況，并收集有關(guān)資料；發(fā)出審計通知書，編制審計實施方案，組織審計組學(xué)習(xí)有關(guān)文件、政策。 xx月26日30日整理審計工作記錄，對發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行歸類整理，編制審計工作底稿，撰寫審計報告征求意見稿，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報審計情況。 編制人員：xxxx20xx年xx月13日 部門負(fù)責(zé)人（項目分管領(lǐng)導(dǎo)）審核意見： 年月日 局領(lǐng)導(dǎo)審批意見： 年月日 方案調(diào)整修正補(bǔ)充事項： 編制人員（簽名）：批準(zhǔn)人（簽名）： 年月日年月日 內(nèi)部審計工作計劃縣審計局普法工作計劃市審計局工作計劃 第10頁 共10頁
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