5全面審計實施方案(編輯修改稿)
2025-09-04 06:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審計實施方案 一、組織機構(gòu) 機構(gòu)框圖 企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系 二、方法內(nèi)容措施 審計工作制度 審計工作進度計劃 審計工作流程 項目組人員（含項目負責人）崗位職責 審計工作的內(nèi)容、方法和措施 有針對政府投資特點應(yīng)采取的重點控制方法和措施 審計實施方案 一、組織機構(gòu)： 機構(gòu)框架圖：組織框架及職責分工 委托合同訂立之后，根據(jù)委托建設(shè)項目的規(guī)模、特點，委托的具體內(nèi)容（事前、事中、事后不同階段有不同的工作內(nèi)容、工作方法、工作重點），公司成立由注冊造價師為主組成的專 業(yè)配備比例合理的項目審計小組。為了使項目人員熟悉有關(guān)建設(shè)項目 第 7 頁 共 13 頁 法律、法規(guī)依據(jù)、標準、正確掌握政策界限和委托部門的要求，在正式工作前組織培訓學習，同時對所有項目組人員強調(diào)有關(guān)工作紀律，認真按時寫好工作日記。 a、采用如下組織形式 b、人員組成及分工 根據(jù)受托工程項目的具體專業(yè)特點，確定人員組成及分工；一般組成： 組長 1人；負責組織、協(xié)調(diào)、指揮； 專業(yè)小組長若干人；負責各專業(yè)小組的組織、協(xié)調(diào)、實施，針對具體問題定方法、定原則、定標準； 總復核 1人由總工擔任；負責總控審核質(zhì)量、研 究決定審核中出 現(xiàn)的技術(shù)問題； 專業(yè)小組成員若干人；在小組長的安排下開展具體審核工作，收集形成審核證據(jù)，編制審核工作底稿。 企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系。 a、確定項目負責人，明確各崗位職責、審計工作制度指定工作經(jīng)驗豐富的造價工程師為項目負責人全面負責整個項目組的工作計劃安排，任務(wù)分配、組織實施、項目小組成員的審核結(jié)論及成果文件。 ① 項目負責人工作職責。協(xié)助公司簽訂委托合同，制定審計實施計劃，指定審計項目組成員，按專業(yè)分配審計任務(wù)，主審具體業(yè)務(wù)，復核項目組其它人員的審核結(jié)論 ，協(xié)調(diào)與建設(shè)方、監(jiān)理 第 8 頁 共 13 頁 方、施工方的工作關(guān)系、組織三方核對，出具相關(guān)審計報告并簽章，負責審計資料的整理并歸檔。 ② 項目組成員的工作職責。協(xié)助配合項目負責人工作，實施具體的審計工作，出具經(jīng)三方簽字確認的單位工程造價結(jié)算審定單。 二、方法內(nèi)容措施 審計工作制度： 嚴格按照《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導規(guī)程》、《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則》的要求建立三級復核的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系，對于任何成果文件都要經(jīng)過具體審核人員自核、互核，項目負責人復核，公司技術(shù)負責人的復核及法定代表人的簽 發(fā)三級復核程序。做到： a、廉 不接受承包方的吃、請、娛樂；不個人單獨與承包方實施審核；現(xiàn)場工作期間不單獨個人行動； b、勤 勤奮工作，勤問參與工程項目的監(jiān)理、業(yè)主、設(shè)計人員，勤于測量工程量、觀察施工做
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