跟蹤審計操作方案(編輯修改稿)
2024-12-03 09:30 本頁面
【文章內容簡介】 簡化流程 ③承包商（乙方）聯(lián)系單簽發(fā)流程 轉入實施后流程 項目部 承包方實施 變更事項 監(jiān)理 跟蹤審計方 費用初步測算 10 萬元以上總公司審計部 10 萬元以下項目部領導 項目部 監(jiān) 理 設計院 承包方實施 轉入實施后流程 設計院 承包商不得就乙方施工 便利以及建議甲方提高建筑裝修標準等原因提出工程變更請求。 對承包商施工過程中因發(fā)現(xiàn)設計圖錯誤而提出的工程聯(lián)系單簽發(fā)流程可參照設計聯(lián)系單的流程。 對于承包商因結合施工經驗發(fā)現(xiàn)設計中存在可能影響建筑物使用功能或安全性隱患而提出的建議性變更工程聯(lián)系單的簽發(fā)流程可參照建設方聯(lián)系單的常規(guī)流程。 如變更造價估計的造價在 3 萬元以下，可以采用簡化流程，同 甲方聯(lián)系單的簡化流程； 變更聯(lián)系單實施后的審核 1）、工程變更聯(lián)系單實施后審核所需的資料 ①：招標文件（書面及電子版）；招標答疑、詢標紀要及相關承諾書； ②：招標工程量清單和招標控制價（書面及電子版）； ③：施工圖紙（全套）；（藍圖及 CAD 圖）； ④：施工合同；項目中標單位投標書； ⑤：設計及施工等工程聯(lián)系單及配套的費用聯(lián)系單； 2）、變更聯(lián)系單實施后審核的主要內容： 工程變更聯(lián)系單實施后流程是指聯(lián)系單變更實施完畢，通過監(jiān)理、業(yè)主驗收合格后的費用結算。其流程如下： 變更項目開始實施 造價控制單位記錄現(xiàn)場情況，收集相關數(shù)據(jù)，查閱合同相關條款 監(jiān)理單位審核工程變更完成情況，對相關工程量進行簽證 督促施工單位上報變更造價，即費用聯(lián)系單 造價控制單位整體審核“聯(lián)系單變更造價”，并出具意見 建設單位、施工單位核對確認后在“聯(lián)系單測算表”上簽署意見 建設單位、施工單位、造價控制單位將上述資料各自整理歸檔 需要說明的是： ①、變更聯(lián)系單必須由建設單位現(xiàn)場代表的簽證意見并加蓋項目公章，否則不能作為工程造價結算的依據(jù)； ②、有費用增加或者減少的變更聯(lián)系單須有跟蹤審計單位出具的聯(lián)系單測算意見，否則不能作為工程造價調整結算的依據(jù)； ③、在變更事項實施完成后，施工單位必須在 30 天內上報相關的費用聯(lián)系單，監(jiān)理、建設單位應在 30 天內簽證完畢；施工單位明顯超過時間的費用聯(lián)系單，應提交延時送審的書面情況說明，經建設方確認后可以計入工程造價變更依據(jù)； ④、一份完整的可作為工程造價結算依據(jù)的變更聯(lián) 系單需包括：經建設方確認的變更聯(lián)系單、施工單位送審的費用聯(lián)系單、經三方確認的跟蹤審計出具的聯(lián)系單咨詢意見。（詳見附件 聯(lián)系單簽發(fā)咨詢意見） 設備、材料價格簽證程序和價格的審核 1）、設備、材料價格簽證程序和價格審核所需的資料 ①：無價材料的價格調查資料和相關簽證資料； ②：施工圖紙（全套）；（藍圖及 CAD 圖）； ③：施工合同；項目中標單位投標書； ④：配套零星項目的施工合同等全套資料； 2）、設備、材料價格簽證程序和價格審核的主要內容 ①、對在工程招標時暫定的設備、材料價格進行簽證過程中審核單價采集 的程序和簽證的程序是否符合規(guī)定； ②、審核建設方采集的單價是否符合市場行情；通過第三方采價的形式作比較； ③、對集中采購的專項工程，如消防、弱電，局部裝修工程，審核是否按規(guī)定的流程辦理招標、評標等程序，單價是否符合市場行情。 出具全過程跟蹤審計月度匯報材料和總報告 在每個月完成現(xiàn)場跟蹤審計后，我方會出具跟蹤審計月度匯報材料，對當月工程的形象進度，工程進度款的審核、工程聯(lián)系單的審核、無價材料的審核等情況作較詳細的匯報（詳見附件 跟蹤審計月度匯報材料）。 在工程項目完成以后，我方會出具跟蹤審計的總匯報材料 ，對整個項目的進展情況、工程變更情況和過程中一些問題的處理情況作專項匯報，為建設方了解過程實施和變更的情況提供較詳細的依據(jù)。 四、工程竣工結算造價審核 1） 在工程結算審核過程中跟蹤審計所需的資料 ①：招標文件（書面及電子版）；招標答疑、詢標紀要及相關承諾書； ②：招標工程量清單和招標控制價（書面及電子版）； ③：施工圖紙（全套）；（藍圖及 CAD 圖）；地質勘查報告； ④：施工合同；項目中標單位投標書；
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