跟蹤審計(jì)操作方案(已修改)
2024-11-13 09:30 本頁(yè)面
【正文】 跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)，是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包階段、建設(shè)實(shí)施階段和竣工結(jié)算階段，主動(dòng)進(jìn)行工程造價(jià)管理的模式；積極參與和介入項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，正確處理建設(shè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程進(jìn)度與經(jīng)濟(jì)合理之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，把控制工程造價(jià)觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中，為領(lǐng)導(dǎo)層在投資決策、設(shè)計(jì)和施工等過(guò)程中做好經(jīng)濟(jì)參謀，保證項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高工程投資效益。 本公司接受 **項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤審計(jì)的咨詢(xún)服務(wù)，依據(jù)本公司與包裝有限公司針對(duì) **項(xiàng)目跟蹤審計(jì)簽訂的《建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)合同》、 集團(tuán)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的要求等相關(guān)協(xié)議、文件，特制定本操作方案。 一、工程概況 工程名稱(chēng)：（根據(jù)具體項(xiàng)目填寫(xiě)） 工程地址：（根據(jù)具體項(xiàng)目填寫(xiě)） 項(xiàng)目概算投資：（根據(jù)具體項(xiàng)目填寫(xiě)） 建設(shè)內(nèi)容： （根據(jù)具體項(xiàng)目填寫(xiě)） 二、跟蹤審計(jì)任務(wù) 在招標(biāo)文件發(fā)布前針對(duì)合同主要條款等進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)； 工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)； 對(duì)工程承包合同簽訂進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)； 對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r進(jìn)行審核； 對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)度付款進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)； 對(duì)項(xiàng) 目變更、洽商及索賠進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)； 對(duì)設(shè)備、材料價(jià)格簽證程序是否合規(guī)，價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)； 對(duì)工程竣工結(jié)算進(jìn)行審核，出具項(xiàng)目工程竣工結(jié)算報(bào)告； 出具全過(guò)程跟蹤審計(jì)月度報(bào)告和總報(bào)告； 為建設(shè)單位提供管理建議書(shū)。 三、跟蹤審計(jì)任務(wù)的具體內(nèi)容 （一）、招標(biāo)階段的跟蹤審計(jì)咨詢(xún) 工程招標(biāo)文件的審核 1）、工程招標(biāo)文件的審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件草稿（電子版）； ②：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）； 2）、工程招標(biāo)文件的審核的主要內(nèi)容 ①、注重審核招標(biāo)文件對(duì) 投標(biāo)人條件的設(shè)定，重點(diǎn)查看是否存在過(guò)高、過(guò)低的條件，或者有明顯指向性的條件； ②、注重審核招標(biāo)文件中合同主要條款。招標(biāo)文件所附的合同條款（招標(biāo)稿）對(duì)形成最終的“承包合同”有極強(qiáng)的相聯(lián)性，在招標(biāo)文件發(fā)出前應(yīng)內(nèi)部協(xié)調(diào)一致；分析“合同條款”（招標(biāo)稿），專(zhuān)業(yè)分析其是否存在有容易導(dǎo)致履行過(guò)程中索賠事件發(fā)生的條款內(nèi)容，分析其是否存在容易導(dǎo)致在工程結(jié)算時(shí)產(chǎn)生糾紛的條款內(nèi)容，并及時(shí)提出造價(jià)控制意見(jiàn)或建議； ③、注重審核招標(biāo)文件中評(píng)標(biāo)辦法，重點(diǎn)查看是否存在評(píng)標(biāo)辦法明顯有失公平的情況。 ④、出具工程招標(biāo)文件審核咨詢(xún)意見(jiàn)，為建設(shè) 單位及時(shí)調(diào)整招標(biāo)文件中不合理的地方提供依據(jù)。（詳見(jiàn)附件一：招標(biāo)文件咨詢(xún)意見(jiàn)） 工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)的審核 1）、工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)的審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書(shū)面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢(xún)標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書(shū)； ②：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）； ③：招標(biāo)前設(shè)計(jì)聯(lián)系單和圖紙審查記錄； ④：代理單位編制的工程量清單和參考預(yù)算； 2）、工程清單和招標(biāo)控制價(jià)審核的主要內(nèi)容 ①：工程量清單是招標(biāo)文件的組成部分，一份高質(zhì)量的工程量清單是工程造價(jià)控制成功的基礎(chǔ)；項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位和 工程量是構(gòu)成工程量清單的五個(gè)要件，必須準(zhǔn)確和完整； ②、認(rèn)真閱讀設(shè)計(jì)文件，發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中存在的缺陷和不完善的事項(xiàng)，及時(shí)反饋建設(shè)單位和設(shè)計(jì)單位，提出工程量清單調(diào)整意見(jiàn)或建議； ③、在代理單位編制工程量清單的基礎(chǔ)上，我方編制參考對(duì)比清單，編制合理的控制預(yù)算，或直接對(duì)代理單位編制的工程量清單和預(yù)算進(jìn)行審核，并在招標(biāo)前與代理單位進(jìn)行核對(duì)，為建設(shè)單位資金管理和投標(biāo)單位理性投標(biāo)提供決策依據(jù)； ④、出具工程量清單或者參考預(yù)算審核意見(jiàn)，或者為我方編制的對(duì)比清單和對(duì)比參考預(yù)算的編制說(shuō)明，為建設(shè)單位確定相對(duì)合理的招標(biāo)控制價(jià)提供依據(jù) ； 工程承包合同簽訂的審核 1）、工程承包合同簽訂審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件正式版（書(shū)面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢(xún)標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書(shū)； ②：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）； ③：招標(biāo)前設(shè)計(jì)聯(lián)系單和圖紙審查記錄； ④：工程承包合同草稿；（電子版）； 2）、工程承包合同簽訂審核的主要內(nèi)容 ①、審核工程承包合同草稿的主要條款是否與招標(biāo)文件中合同主要條款一致； ②、審核重點(diǎn)關(guān)注專(zhuān)用條款中的經(jīng)濟(jì)條款，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)；如：合同類(lèi)型選擇、變更的處理、人工費(fèi)和材料費(fèi)市場(chǎng)變化較大時(shí)的處理辦法、進(jìn)度款的支付等約定是否明 確； ③、審核中標(biāo)單位投標(biāo)標(biāo)函，對(duì)中標(biāo)單位的商務(wù)標(biāo)進(jìn)行綜合對(duì)比分
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