工程管理內部控制專項審計方案(編輯修改稿)
2025-05-31 00:26 本頁面
【文章內容簡介】 是否符合集團網上招標、網下招標備案或區(qū)域定點采購等相關制度的要求。l 檢查以上采購業(yè)務招標書、評標記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學、合理地選擇供方。l 檢查以上招投標投標單位的投標書是否做到實質響應。l 檢查以上招投標定標過程記錄是否完整，審批是否合理，定標理由是否充足。l 檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經過實質性的考察和履約評估。結合后面的合同履行、現場管理工作檢查，實質性判斷以上招投標工作的實際效果或成敗?！疽蟆客ㄟ^對以上工程總包、采購分包業(yè)務的檢查，對公司供方管理、工程招投標業(yè)務流程的完善性、主要業(yè)務環(huán)節(jié)（含供方考察評估、招標、評標、定標）的實際工作質量、管理控制力度等做出客觀評價，總結經驗，揭示風險，提出建議。（二）合同管理審計準備了解公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的制度、流程要求，實際操作管理模式，判斷其與集團制度規(guī)范是否一致，差異合理性，內部控制環(huán)節(jié)是否健全?，F場審計抽取總包、分包、材料采購合同各一份，檢查其簽署、審批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。檢查所抽取合同內容的合理性：l 確認合同關鍵條款（承包范圍、工期、合同價、付款等）是否與招投標內容一致。差異是否合理。l 檢查合同版本、內容與集團示范合同要求是否相符。差異是否合理。l 檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎上力求公平、公正。
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