銷售管理專項(xiàng)審計(jì)方案(編輯修改稿)
2024-12-13 13:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資料搜集： ? 公司定調(diào)價(jià)作業(yè)指引 ? 銷售臺(tái)賬 分析公司制度，編寫《定調(diào)價(jià)內(nèi)控環(huán)境評(píng)價(jià)底稿》 比較員工所購房的 定價(jià)與鄰近單元的價(jià)格，有無明顯不合理的情況？ 確定抽樣樣本（按合同號(hào)抽取合同價(jià)格，按折扣倒推其定價(jià)，重點(diǎn)是員工購房和尾盤調(diào)價(jià)） 現(xiàn)場(chǎng)階段 對(duì)制度中不明確的地方，現(xiàn)場(chǎng)訪談相關(guān)人員 檢查歷次定、調(diào)價(jià)表，關(guān)注審批是否完整，參與審批的部門和人員級(jí)別？ 測(cè)試實(shí)際執(zhí)行的價(jià)格是否與定價(jià)表一致？ 三、特例管理之一：退換房管理 關(guān)注點(diǎn)： 手續(xù)完善性、 控制嚴(yán)格 性 準(zhǔn)備階段 資料搜集： ? 集團(tuán)退換房管理辦法 ? 公司退換房管理辦法 萬科審計(jì)法務(wù)部 編制：王楊 審核： 批準(zhǔn)： 【抄送】 第 4 頁 共 7 頁 ? 公司退換房統(tǒng)計(jì)表 分析公司制度有無與集團(tuán)制度不一致的地方，編制《退換房內(nèi)控環(huán)境評(píng)價(jià)底稿》 統(tǒng)計(jì)退換房的總體比例（分簽約前和簽約后兩類）。 確定抽樣樣本（重點(diǎn)是簽約后的退換房） 現(xiàn)場(chǎng)階段 對(duì)制度中不明確的地方，現(xiàn)場(chǎng)訪談相關(guān)人員 測(cè)試退換房的實(shí)際執(zhí)行情況，審批是否完整？是否符合規(guī)定的退換房條件？認(rèn)購書、合同、收據(jù)、發(fā)票等資料是否收回？ 四、特例管理之二折扣管理 關(guān)注點(diǎn)： 控制嚴(yán)格性 準(zhǔn)備階段 資料搜集： ? 集團(tuán)銷售折扣管理辦法、關(guān)于向公司員工售房的折扣管理規(guī)定 ? 公司銷售折扣管理辦法 ? 公司折扣政策 ? 公司特例折扣統(tǒng)計(jì)表 分析公司制度有無與集團(tuán)制度不一致的地方，編制《特例折扣內(nèi)控環(huán)境評(píng)價(jià)底稿》 統(tǒng)計(jì)特例折扣的總體比例和 3%以上的折扣 確定抽樣樣本（重點(diǎn)是大比例折扣） 現(xiàn)場(chǎng)階段 對(duì)制 度中不明確的地方，現(xiàn)場(chǎng)訪談相關(guān)人員 抽查特例折扣審批表 五、特例管理之三更名管理 關(guān)注點(diǎn)：控制嚴(yán)格性、內(nèi)部人炒房風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備階段
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