銷售管理專項審計方案(編輯修改稿)
2024-12-13 13:47 本頁面
【文章內容簡介】 資料搜集： ? 公司定調價作業(yè)指引 ? 銷售臺賬 分析公司制度，編寫《定調價內控環(huán)境評價底稿》 比較員工所購房的 定價與鄰近單元的價格，有無明顯不合理的情況？ 確定抽樣樣本（按合同號抽取合同價格，按折扣倒推其定價，重點是員工購房和尾盤調價） 現(xiàn)場階段 對制度中不明確的地方，現(xiàn)場訪談相關人員 檢查歷次定、調價表，關注審批是否完整，參與審批的部門和人員級別？ 測試實際執(zhí)行的價格是否與定價表一致？ 三、特例管理之一：退換房管理 關注點： 手續(xù)完善性、 控制嚴格 性 準備階段 資料搜集： ? 集團退換房管理辦法 ? 公司退換房管理辦法 萬科審計法務部 編制：王楊 審核： 批準： 【抄送】 第 4 頁 共 7 頁 ? 公司退換房統(tǒng)計表 分析公司制度有無與集團制度不一致的地方，編制《退換房內控環(huán)境評價底稿》 統(tǒng)計退換房的總體比例（分簽約前和簽約后兩類）。 確定抽樣樣本（重點是簽約后的退換房） 現(xiàn)場階段 對制度中不明確的地方，現(xiàn)場訪談相關人員 測試退換房的實際執(zhí)行情況，審批是否完整？是否符合規(guī)定的退換房條件？認購書、合同、收據(jù)、發(fā)票等資料是否收回？ 四、特例管理之二折扣管理 關注點： 控制嚴格性 準備階段 資料搜集： ? 集團銷售折扣管理辦法、關于向公司員工售房的折扣管理規(guī)定 ? 公司銷售折扣管理辦法 ? 公司折扣政策 ? 公司特例折扣統(tǒng)計表 分析公司制度有無與集團制度不一致的地方，編制《特例折扣內控環(huán)境評價底稿》 統(tǒng)計特例折扣的總體比例和 3%以上的折扣 確定抽樣樣本（重點是大比例折扣） 現(xiàn)場階段 對制 度中不明確的地方，現(xiàn)場訪談相關人員 抽查特例折扣審批表 五、特例管理之三更名管理 關注點：控制嚴格性、內部人炒房風險 準備階段
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