企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(編輯修改稿)
2025-05-16 02:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)）。（課程結(jié)束10日內(nèi)快遞給學(xué)員） ● 課程大綱curriculum introduction 4 / 4內(nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢(xún)師（四）內(nèi)部審計(jì)過(guò)程1）理解期望 2）分析經(jīng)營(yíng)狀況 3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn) 5）匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法1）與管理層討論 2）實(shí)地觀察 3）審閱書(shū)面資料 4）抽樣測(cè)試二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專(zhuān)業(yè)問(wèn)題1）審計(jì)通知書(shū)與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū) 2）審計(jì)計(jì)劃3）重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4）內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專(zhuān)家的使用5）審計(jì)抽樣 6）審計(jì)證據(jù)7）審計(jì)工作底稿 8）審計(jì)報(bào)告9）審計(jì)質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解1）內(nèi)部控制審計(jì) 2）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告3）后續(xù)審計(jì) 4）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)5）結(jié)果溝通 6）遵循性審計(jì)7）分析性復(fù)核 8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)10）人際關(guān)系 11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理 14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)15）效果性審計(jì) 16）效率性審計(jì)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題1）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試 2）重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣3）不同類(lèi)型審計(jì)的特殊考慮內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報(bào)告的定義 3）內(nèi)部控制的種類(lèi)（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責(zé)分工 2）實(shí)物接觸控制 3）內(nèi)部核查4）充分的書(shū)面記錄 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類(lèi)1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時(shí)序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點(diǎn)與控制技巧1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4）控
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