企業(yè)內部審計及內部控制與財務風險管理(編輯修改稿)
2025-05-16 02:04 本頁面
【文章內容簡介】 證／全球通行／雇主認可／聯(lián)網查詢）。（課程結束10日內快遞給學員） ● 課程大綱curriculum introduction 4 / 4內部審計篇一、內部審計的基本概念（一）內部審計的概念1）概念 2）目的 3）內部審計與外部審計的比較（二）內部審計的發(fā)展階段1）控制 2）控制結構 3）企業(yè)風險 4）企業(yè)風險管理流程（三）內部審計的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（四）內部審計過程1）理解期望 2）分析經營狀況 3）確認程序與風險4）分析程序與風險 5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法1）與管理層討論 2）實地觀察 3）審閱書面資料 4）抽樣測試二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題1）審計通知書與審計業(yè)務約定書 2）審計計劃3）重要性與審計風險 4）內外部審計的評價、協(xié)調與專家的使用5）審計抽樣 6）審計證據(jù)7）審計工作底稿 8）審計報告9）審計質量控制三、內部審計具體準則講解1）內部控制審計 2）舞弊的預防檢查與報告3）后續(xù)審計 4）內部審計督導5）結果溝通 6）遵循性審計7）分析性復核 8）風險管理審計10）人際關系 11）內部審計的控制自我評估法12）內部審計機構與董事會或最高管理層的關系13）內部審計機構的管理 14）經濟性審計15）效果性審計 16）效率性審計四、內部審計實施中需要關注的幾個問題1）符合性測試與實質性測試 2）重要性、審計風險與審計抽樣3）不同類型審計的特殊考慮內部控制篇一、內部控制概論（一）內部控制的概念1）內部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內部控制的種類（二）內部控制的屬性1）職責分工 2）實物接觸控制 3）內部核查4）充分的書面記錄 5）恰當?shù)氖跈啵ㄈ﹥炔靠刂频姆N類1）按控制性質分 2）按控制內容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時序分（四）內部控制的設計原則1）相互牽制 2）協(xié)調配合 3）崗位匹配4）成本效益 5）整體結構（四）控制點與控制技巧1）一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結：內部控制的局限二、內部控制規(guī)范總攬（一）內部控制基本規(guī)范1）總則 2）內部環(huán)境 3）風險評估4）控
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