內(nèi)部控制與內(nèi)部審計試題及答案(編輯修改稿)
2025-07-21 06:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 科學預測的基礎上，制定并實施的長遠發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（ ）。(答題答案：C)A、組織架構(gòu)B、人力資源C、發(fā)展戰(zhàn)略D、社會責任1“那些只能發(fā)揮局部作用，影響特定范圍的控制點”稱之為（ ）。(答題答案：C)A、常規(guī)控制點B、特別控制點C、一般控制點D、關鍵控制點1“企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎上形成的行為規(guī)范的總稱”是（ ）。(答題答案：B)A、組織架構(gòu)B、企業(yè)文化C、發(fā)展戰(zhàn)略D、社會責任1“保證銷售業(yè)務及其稅金的處理符合國家有關法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）。(答題答案：A)A、合規(guī)目標B、經(jīng)營目標C、戰(zhàn)略目標D、報告目標1根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應用指引，人力資源退出機制不當，可能導致（ ）。(答題答案：B)A、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽受損C、人才流失、經(jīng)營效率低下D、商業(yè)秘密和國家機密泄露1根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應用指引，人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致（ ）。(答題答案：A)A、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽受損C、人才流失、經(jīng)營效率低下D、商業(yè)秘密和國家機密泄露1“籌資記錄錯誤，賬實不符”的風險屬于（ ）。(答題答案：B)A、合規(guī)風險B、報告風險C、戰(zhàn)略風險D、經(jīng)營風險1依據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行股票必須報經(jīng)批準的企業(yè)部門是（ ）。 (答題答案：D)A、財務部門B、生產(chǎn)部門C、銷售部門D、股東大會1“導致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務違反國家有關部門的相關規(guī)定而受到處罰”的風險屬于（ ）。(答題答案：A)A、合規(guī)風險B、經(jīng)營風險C、戰(zhàn)略風險D、報告風險1生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務流程的起點是（ ）。(答題答案：A)A、計劃和安排生產(chǎn)B、發(fā)出原材料C、生產(chǎn)產(chǎn)品D、核算產(chǎn)品成本以下關于貨幣資金內(nèi)部控制的描述中錯誤的是（ ）。(答題答案：D)A、出納員不得兼任稽核、會計檔案保管B、嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務C、專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次D、重要貨幣資金支付，由總經(jīng)理決策和審批二、多項選擇題以下職責分工中錯誤的有（ ）。(答題答案：ABCE)A、出納員休假期間應辦理好交接手續(xù)，相關工作由記賬會計兼任B、出納員對于“白條抵庫”情形應定期向內(nèi)部審計部門報告C、出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于非正常未達賬項應及時向內(nèi)審部門報告D、供應商確定與采購合同訂立可以由一個人同時負責E、銷售經(jīng)理負責批準賒銷，并親自注銷壞賬一般情況下，單位的經(jīng)濟業(yè)務活動通?？梢詣澐譃椋?）。(答題答案：ABCDE)A、授權(quán)B、執(zhí)行C、保管D、記錄E、核查全面預算的內(nèi)容包括（ ）。(答題答案：ABCDE)A、銷售預算B、生產(chǎn)預算C、現(xiàn)金預算D、資產(chǎn)負責表預算E、損益表預算以下授權(quán)審批制度中正確的有（ ）。(答題答案：ABC)A、單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務應當實行集體決策和審批制度B、對于超過單位既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售業(yè)務，單位應當進行集體決策C、對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務，應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批D、固定資產(chǎn)審批人應當根據(jù)在授權(quán)批準范圍內(nèi)進行審批，特殊情況可以超越審批權(quán)限E、對外投資審批人應當在對外投資授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，特殊情況可以超越權(quán)限審批以下屬于信息系統(tǒng)控制的一般控制方法的有（ ）。(答題答案：ABC)A、系統(tǒng)組織控制B、系統(tǒng)開發(fā)控制C、系統(tǒng)硬件和軟件維護控制D、訪問限制E、訪問授權(quán)以下屬于實物控制方法的有（ ）。(答題答案：ABCD)A、限制接觸B、記錄監(jiān)控C、定期盤點D、財產(chǎn)保險E、授權(quán)審批舞弊的GONE理論認為，舞弊的動因有（ ）。(答題答案：ABCD)A、貪心B、機會C、需要D、暴露E、壓力舞弊的三角理論認為，舞弊的動因有（ ）。(答題答案：ABC)A、機會B、壓力C、自我合理化D、貪心E、暴露根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，組織架構(gòu)包括（ ）。(答題答案：AB)A、治理結(jié)構(gòu)B、內(nèi)部機構(gòu)C、社會責任D、發(fā)展戰(zhàn)略E、企業(yè)文化內(nèi)部控制的設計形式有（ ）。(答題答案：AB)A、單獨格式B、混合格式C、流程圖格式D、文字說明格式E、表格格式1根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，人力資源管理的工作流程包括（ ）。(答題答案：ABCD)A、人力資源的引進B、人力資源的開發(fā)C、人力資源的使用D、人力資源的退出E、人力資源的培訓1根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位，可能導致企業(yè)（ ）。(答題答案：ABC)A、盲目發(fā)展B、難以形成競爭優(yōu)勢C、喪失發(fā)展機遇和動力D、過度擴張E、經(jīng)營失敗1根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導致（ ）。(答題答案：ABC)A、舞弊事件的發(fā)生B、造成企業(yè)損失C、影響企業(yè)信譽D、并購重組失敗E、缺乏凝聚力和競爭力1根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，企業(yè)應該履行的社會責任有（ ）。(答題答案：ABCDE)A、安全生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、環(huán)境保護與資源節(jié)約D、促進就業(yè)E、保護員工合法權(quán)益1屬于采購業(yè)務的經(jīng)營風險的有（ ）。(答題答案：ABC)A、市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致生產(chǎn)停滯或資源浪費B、供應商選擇不當，采購方式不合理，可能導致質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導致采購物資、資金損失或信用受損D、會計核算錯記物資采購成本和應付賬款，造成核算和反映不真實、不完整、不規(guī)范E、采購業(yè)務違反國家有關規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁三、判斷題企業(yè)應當加強對預算執(zhí)行的管理，批
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