內部控制制度審計流程(編輯修改稿)
2025-05-12 22:42 本頁面
【文章內容簡介】 對審計中查出的組織內部控制重大缺陷和內部控制弱點，應當認真研究，有針對性地提出可行的改進意見與建議，向管理層和董事會反映。三、工作標準（一）內部控制的審查與評價內部審計人員應實施適當?shù)膶彶槌绦颍栽u價被審計單位的控制環(huán)境。其審查重點為以下內容：a經營活動的復雜程度；b管理權限的集中程度；c管理行為守則的健全性和有效性；d管理層對逾越既定控制程序的態(tài)度；e組織文化的內容及組織成員對此的理解與認同；f法人治理結構的健全性和有效性；g組織各階層人員的知識與技能；h組織結構和職責劃分的合理性；i重要崗位人員的權責相稱程度及其勝任能力；j員工聘用程序及培訓制度；k員工業(yè)績考核與激勵機制。內部審計人員應實施適當?shù)膶彶槌绦?，評價組織風險管
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1