【文章內(nèi)容簡介】 室 做 應(yīng)收賬款處理， 銷售時 同樣做 應(yīng)收賬款處理 ； （ 4）、 收款員在貨物發(fā)出之后，應(yīng)把銷售單譽寫在銷售報表上，譽寫時，再次對銷售單進(jìn)行核實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并注明客戶名稱，合計金額。 （ 5）、 開具銷售清單應(yīng)注意的事項： ①、公司名稱或個人姓名填寫清楚，必須與合同執(zhí)行上所寫一致； ② 、項目名稱填寫清楚，不得遺漏； ③、貨物名稱與合同執(zhí)行一致，且外框與內(nèi)框分開開具； ④ 、價格必須清楚注明合同所簽鋁錠 +加工費或固定單價； ⑤ 、制單人簽字字跡工整，以便財務(wù)查單； 4 ⑥ 、屬現(xiàn)款現(xiàn)貨部份，收款員在收取客戶現(xiàn)金或支 票、存銀行的必須加蓋現(xiàn)金收訖或轉(zhuǎn)賬收訖章； ⑦ 、屬應(yīng)收賬款發(fā)貨部份，必須在銷售單上注明未付款貨已發(fā)字樣； ⑧ 、收款員審核單據(jù)，檢查以上項目是否填寫清楚，無誤后須在單據(jù)上簽名。 三 、 根據(jù)合同執(zhí)行 銷售清單的保管 ①每天下班前，由 開單 員與收款員對帳，雙方無誤后，現(xiàn)款現(xiàn)貨部分的銷售清單存根聯(lián)和記帳聯(lián)同銷售報表一同交到財務(wù)室，應(yīng)收款的銷售清單存根聯(lián)與貨運單連同應(yīng)收款憑證由收款員做應(yīng)收款帳憑證，記帳聯(lián)同應(yīng)收款憑證交財務(wù)記應(yīng)收款帳 ，第四聯(lián)由收款員交公司行政助理做相關(guān)業(yè)績統(tǒng)計。 ②已結(jié)帳的銷售清單 及 銷售報表 交財務(wù)部 審核后統(tǒng)一銷毀 。 ④非本職工作者不得接觸 收款室財務(wù)資料 。 四 、 根據(jù)合同執(zhí)行 銷售的帳務(wù)處理 ①現(xiàn)款現(xiàn)貨的銷售清單，連同銷售報表，一并交到財務(wù)電腦室，做庫存沖減。 ②應(yīng)收款部分的銷售清單存根聯(lián)同貨 運單及應(yīng)收款憑證由收款員做 應(yīng)收款的記帳憑證。 ③每月月底，收款員與財務(wù)室核對應(yīng)收款帳，核對正確后，填寫對帳單，經(jīng)客戶核對確認(rèn)并簽名蓋章。 ④收款員應(yīng)按以下格式在銷售報表上反映當(dāng)天的銷售狀況： ? 、 今日銷售合計（含現(xiàn)款現(xiàn)貨部分和應(yīng)收款部分）： ? 、 現(xiàn)金收入： ? 、 支票收入： ? 、 支出（如果用支票支出時，支票以現(xiàn)金記 ）： a b ? 、 應(yīng)收款： a b ? 、 （ 2）至（ 5）合計 5 ? 、 收應(yīng)收款 a b ? 、 (6)至（ 7）合計： 處罰辦法 在銷售單的開具保管及帳務(wù)處理過程中，如果不按以上方法執(zhí)行，即視為工作失誤，出現(xiàn)工作失誤應(yīng)找出責(zé)任人，給予處罰，若找不出責(zé)任人， 實行問責(zé)制處罰。 五 、 根據(jù)合同執(zhí)行辦理貨物放行條，相關(guān)手續(xù)如下： 跟單員所開銷售單貨物與倉庫出庫調(diào)撥單是否一致； 跟單員是否已開具電腦銷售單號； 單價是否與合同執(zhí)行條款相符； 屬現(xiàn)金單據(jù)的，是否收妥現(xiàn)金（其他同上）； 屬應(yīng)收賬款單據(jù)的，是否有應(yīng)收 賬款審批單、業(yè)務(wù)經(jīng)理承諾書；客戶收貨人員與合同所簽收貨人員是否一致，如不一致，須辦理收貨人員委托書及財務(wù)人員委托書。 以上條款，在開具放行條時，認(rèn)真核對。如手續(xù)不全，一概不給予辦理貨物放行手續(xù)。 六、執(zhí)行合同 直接 從鋁廠 發(fā)貨給 客戶 貨物的處理辦法 從鋁廠直發(fā)昆明三元德隆銷售中心（含委托加工部份），發(fā)貨時須提供倉庫開具的調(diào)撥單、銷售中心跟單員開具的銷售單及財務(wù)辦理的貨物出門放行條傳真至鋁廠，鋁廠才能辦理出門條； 鋁廠裝好貨物后，須將鋁廠結(jié)算單及磅碼單傳真公司采購部經(jīng)辦人員，公司相關(guān)人員才能辦理貨物出門條 的相關(guān)手續(xù)。 特殊情況報鋁廠、公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能辦理貨物出門條。 以上規(guī)定，鋁廠、公司各相關(guān)人員遵照執(zhí)行，若違反每次給予 50 元以上的處罰。 6 七 、 發(fā)生應(yīng)收賬款的 管理流程 （一） 發(fā)生應(yīng)收款業(yè)務(wù)，合同手續(xù)規(guī)范要求 應(yīng)收賬款的管理部門為財務(wù)部和 銷售中心， 客戶信息檔案的建立由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé) ,由 銷售中心 收 錄 查實 并歸檔。 客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密 ,所有參與客戶信息的經(jīng)管人員須妥善保管 ,不得泄露?？蛻舻男庞妙~度和期限實行定期核定制 ,由 銷售中心經(jīng)理 、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理共同初步審定 ,報總經(jīng)理核定 ,每半年對客戶的信用額度和 期限核定一次 ,核定后由 銷售中心 歸檔備查。 簽訂供需合同時，首先了解訂貨方工程資金來源可靠程度，包括工程資金的支付能力狀況，分析資金風(fēng)險度。 在了解資金基本狀況，確信可行后〔沒有大的問題出入后〕，雙方按照經(jīng)濟(jì)合同的有關(guān)規(guī)定及雙方約定在平等互利的原則下制定供貨合同，填寫經(jīng)濟(jì)合同簽署單并報公司批準(zhǔn)。簽訂合同必須提供客戶如下資料： 營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證或身份證復(fù)印件： 以公司名義簽訂合同的客戶必須提供其公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件，并且加蓋對應(yīng)的公司印章，注意查看證照是否過期，是否經(jīng)過年 檢；以個人名義簽訂合同的客戶必須提供個人身份證復(fù)印件，并按手印。 授權(quán)委托書： 客戶委托相關(guān)人員辦理提貨手續(xù)、財務(wù)手續(xù)的，必須出具授權(quán)委托書（授權(quán)委托書格式按公司樣板見附件頁），并留存授權(quán)委托人（即經(jīng)辦人）身份證復(fù)印件以便在提貨和辦理財務(wù)手續(xù)時與原件核對。 承諾書與擔(dān)保書： 若簽訂的合同有欠款，客戶必須辦理承諾書（公司樣板），承諾還款日期等事項；需要辦理擔(dān)保手續(xù)的客戶，由擔(dān)保方出具擔(dān)保書。 合同成立后，要求各經(jīng)辦人〔銷售中心、財務(wù)部相關(guān)人員〕對合同執(zhí)行負(fù)責(zé)，做好供貨、收款等相關(guān)工作，嚴(yán)格執(zhí)行雙方約定。 （ 二 ） 、提交貨各種單據(jù)規(guī)范要求 提貨時，原則上由合同雙方經(jīng)辦人交、提貨，辦理全部手續(xù)，如果對方當(dāng)事人不到場提貨時，提貨人需持有訂貨單位提貨委托書〔格式按公司樣板〕、本人身份證提貨，按銷售清單驗單、驗貨單提貨并辦理相關(guān)手續(xù)。 7 提貨時出現(xiàn)金額未付，在清單上簽署“貨已收，款未付”提貨人簽名并填寫“貨款欠單”并注明歸還日期。出現(xiàn)支付部分貨款時，在清單上注明已付款數(shù)額，欠款數(shù)額，提貨人簽名并填寫“差額欠款單”注明歸還日期，此項為發(fā)生應(yīng)收款之重點，審批程序如下： 第一步：跟單員編輯短信發(fā)送至該項目業(yè)務(wù)經(jīng)理，短信內(nèi)容 為： 客戶原欠款元，現(xiàn)該客戶項目發(fā)（三元、興發(fā)、偉業(yè)等）材料 kg（或配件數(shù)量），金額為元。發(fā)貨后欠款總額為元。跟單員： 第二步：業(yè)務(wù)經(jīng)理收到短信后，在上述短信后簽署意見，轉(zhuǎn)發(fā)至銷售中心總經(jīng)理處，簽署意見分以下兩種： ① 同意發(fā)貨，負(fù)責(zé)收款。（姓名） ② 不同意發(fā)貨。（姓名） 第三步：銷售中心總經(jīng)理收到短信后，在短信后簽署