【正文】 元。 ⑥ 建立完善地州客戶應(yīng)收帳款檔案（內(nèi)容為：客戶名稱、工程項目，欠款金額、欠款時間、應(yīng)收帳款及對帳單等財務(wù)手續(xù)是否完備、欠款單位負責(zé)人姓名及電話、對帳財務(wù)人員姓名及電話。 5 ⑥ 建立完善 客戶應(yīng)收帳款檔案（內(nèi)容為：客戶名稱、工程項目，欠款金額、欠款時間、應(yīng)收帳款及對帳單等財務(wù)手續(xù)是否完備、欠款單位負責(zé)人姓名及電話 、對帳財務(wù)人員姓名及電話。 ⑦ 平常與應(yīng)收帳款客戶經(jīng)常聯(lián)落，了解客戶經(jīng)營情況和財務(wù)情況，有異常情況及時上報財務(wù)經(jīng)理。 如需外出收款，則注意自身和款項安全，按公司公事派車外出收款，能在對方開戶行進帳 則須在對方開戶行進帳，并把進賬回單交回給值班做帳收款員 。 ⑦ 平常與應(yīng)收帳款客戶經(jīng)常聯(lián)落，了解客戶經(jīng)營情況和財務(wù)情況，有異常情況及時上 報財務(wù)經(jīng)理。 （ 1） 電腦登帳錄 及地州 帳收款 員（ 1 人）日常工作安排： ① 電腦登帳錄帳收款員， 每天下班前到收款室拿值班做帳收款員的當(dāng)天業(yè)務(wù)單據(jù)，并核實日報表的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系、單據(jù)與日報表配對，如有問題退給 值班做帳收款員，并把問題上報主管和財務(wù)經(jīng)理。 ④ 認真詳細登記當(dāng)天的發(fā)票收到、轉(zhuǎn)交記錄，并確保發(fā)票安全及轉(zhuǎn)領(lǐng)手續(xù)簽字。目的： 收款室在公司經(jīng)營 過程中， 擔(dān)當(dāng)著審核票據(jù)，收取貨款，為公司的貨款回籠加速資金周轉(zhuǎn)起著重要的作用， 為進一步提高收款室的收款效益和收款室的業(yè)務(wù)水平，明確各收款員的工作具體職責(zé)，特做本工作安排。應(yīng)收款的清收按法律的規(guī)定，知道或應(yīng)當(dāng)知道自己的合法權(quán)益受到侵害時，向法院起訴的訴訟時效為兩年。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時銷賬。 （ 五 ） 、 應(yīng)收賬款交接 業(yè)務(wù)主管崗位調(diào)換、離職 ,必須對經(jīng)手的應(yīng)收 賬 款進行交接 業(yè)務(wù)人員接交時 ,應(yīng)與客戶核對 賬 單 ,遇有疑問或 賬 目不清時應(yīng)立即向主管反映 ,未立即呈報或故意代為隱瞞的 ,應(yīng)與離職人員共同承擔(dān)責(zé)任。若因特殊原因，總經(jīng)理無法簽署意見回復(fù)，則以財務(wù)部經(jīng)理簽署的意見為準回復(fù)。（姓名） ② 不同意發(fā)貨。 授權(quán)委托書： 客戶委托相關(guān)人員辦理提貨手續(xù)、財務(wù)手續(xù)的，必須出具授權(quán)委托書（授權(quán)委托書格式按公司樣板見附件頁），并留存授權(quán)委托人（即經(jīng)辦人）身份證復(fù)印件以便在提貨和辦理財務(wù)手續(xù)時與原件核對。 特殊情況報鋁廠、公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準方能辦理貨物出門條。 四 、 根據(jù)合同執(zhí)行 銷售的帳務(wù)處理 ①現(xiàn)款現(xiàn)貨的銷售清單，連同銷售報表，一并交到財務(wù)電腦室，做庫存沖減。 先發(fā)貨 后付款 （ 1）、 貨主或代辦人親自提貨，由跟單員 到銷售中心開單員處 開具銷售清單，收款員復(fù)核單據(jù)，跟單員配好貨并簽名，連單帶貨清點交客戶，并讓客戶在存根聯(lián)上注明“貨已收、款未付”并注明付款日期，并簽名，如果欠部分貨款，則打欠條，欠款部分按應(yīng)收款帳務(wù)處理 。 （ 3）、 先收款，后發(fā)貨：收款時，先由收款員開具交款單，注明款項來 由，交到財務(wù)室 做 應(yīng)收賬款處理， 銷售時 同樣做 應(yīng)收賬款處理 ； （ 4）、 收款員在貨物發(fā)出之后，應(yīng)把銷售單譽寫在銷售報表上，譽寫時，再次對銷售單進行核實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并注明客戶名稱，合計金額。 ④收款員應(yīng)按以下格式在銷售報表上反映當(dāng)天的銷售狀況： ? 、 今日銷售合計（含現(xiàn)款現(xiàn)貨部分和應(yīng)收款部分）： ? 、 現(xiàn)金收入： ? 、 支票收入： ? 、 支出（如果用支票支出時，支票以現(xiàn)金記 ）： a b ? 、 應(yīng)收款： a b ? 、 （ 2）至（ 5）合計 5 ? 、 收應(yīng)收款 a b ? 、 (6)至（ 7）合計： 處罰辦法 在銷售單的開具保管及帳務(wù)處理過程中，如果不按以上方法執(zhí)行，即視為工作失誤，出現(xiàn)工作失誤應(yīng)找出責(zé)任人，給予處罰，若找不出責(zé)任人， 實行問責(zé)制處罰。 客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密 ,所有參與客戶信息的經(jīng)管人員須妥善保管 ,不得泄露。 （ 二 ） 、提交貨各種單據(jù)規(guī)范要求 提貨時，原則上由合同雙方經(jīng)辦人交、提貨，辦理全部手續(xù)，如果對方當(dāng)事人不到場提貨時，提貨人需持有訂貨單位提貨委托書〔格式按公司樣板〕、本人身份證提貨，按銷售清單驗單、驗貨單提貨并辦理相關(guān)手續(xù)。 第五步：公司總經(jīng)理收到信息后去，簽署意見并簽名， 轉(zhuǎn)發(fā)秘書。 公司對外經(jīng)營主體名稱為 XX 有限公司 ,公司的業(yè)務(wù)部及財務(wù)部應(yīng)當(dāng)核對與客戶發(fā)生合同關(guān)系的主體印章名稱是否為本公司印鑒 ,簽訂合同、業(yè)務(wù)往來、制作《客戶對賬單》及清收時應(yīng)當(dāng)使用相應(yīng)的、完整的主體名稱。 （ 六 ） 、應(yīng)收賬款匯報制度 應(yīng)收賬款實行每月向主管經(jīng)理報告一次制度。 屬于滾動性發(fā)貨、滾動性付款的情況，每發(fā)生一次供貨行為及付款行為必須在當(dāng)天之內(nèi)做一次結(jié)算。 債務(wù)產(chǎn)生時和債務(wù)產(chǎn)生后，如欠款單位用機動車或不動產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押擔(dān)保的，必須到車輛管理所及房屋 產(chǎn)權(quán)部門、土地管理部門辦理抵押登記手續(xù)。 （ 2） 按收款室工作需求，收款員分為 值班做帳收款員、 電腦 登帳錄帳 及地州 收款員、外聯(lián)收帳收款員 。 ⑥ 當(dāng)天的銀行存款，到第二天都沒有人認，并按異常款項書面上報主管和財務(wù)經(jīng)理，待落實清清楚后按相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示處理。 ④ 及時提供外聯(lián)收款員的客戶應(yīng)收帳款余額查詢和打好客戶應(yīng)收帳款對帳單。 ⑩ 每日登帳錄帳完成后，把業(yè)務(wù)單據(jù)分到各收款員手里。 每月 20 日以前負責(zé) 客戶上月份應(yīng)收帳款客戶對賬單（如： 10 14 15 ③ 月 20 日前必須對好到 8 月 31 日的應(yīng)收帳款客戶對賬單，對帳單必須雙方對帳確認、簽字、蓋章的原件）。 財務(wù)部 20xx 年 10 月 22 日