現金業(yè)務ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-28 12:12 本頁面
【文章內容簡介】 再次清點。 ? 辦理現金付款業(yè)務，必須根據支票、存單 /折等憑證進行配款，做到自復平衡。 ? 現金業(yè)務辦理結束后，必須在有關現金憑證上加蓋操作人員名章及現金清訖章。 ? 調入他行鈔券或內部鈔券，可以直接按捆交接。拆捆后，必須全數復點后方能使用。領入未使用的成把券必須全數復點，腰條上換成本人名章后，才可以作為交出方辦理交接。 ? 同一網點內柜員之間的現金調劑，均應嚴格執(zhí)行現金款項交接手續(xù)，復點無誤后，再行使用。 六、 主要內容 （一）現金收款業(yè)務 （二）現金付款業(yè)務 （三）現金整點工作 （四）領解現金業(yè)務 （五）現金交接業(yè)務 （六）假幣收繳業(yè)務 （七）庫箱庫款管理 （八）差錯處理規(guī)定 第二節(jié) 現金收付的業(yè)務核算 ? 一、現金收付的會計處理 ? 現金收到時， ? 借：庫存現金 貸：吸收存款 —— **單位活期存款 現金支出時 借：吸收存款 —— **單位活期存款 貸：庫存現金 二、營業(yè)終了現金的核對入庫 ? 每日營業(yè)終了， 收款員 應將當天所收的現金按幣種分別予以匯總，并將匯總數與現金收入日記賬的總數和會計部門現金借方収生額進行核對，賬款核對相符后，填寫入庫票，登記款項交接登
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