現(xiàn)金管理案例分析ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 10:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2,766,676 三 建立成本分析與存貨模型，分析最佳現(xiàn)金持有量 等指標(biāo) ? （一）成本分析模式 ? 運用成本分析模型確定現(xiàn)金最佳持有量，只考慮因持有一定量現(xiàn)金而產(chǎn)生的機會成本和短缺成本，不予考慮管理費用和轉(zhuǎn)換成本。 ? 其中，機會成本 =現(xiàn)金持有量 *有價證券利率（或報酬率） ? 通過分析比較上表中的各方案，可知， K方案的相關(guān)總成本最低，因此企業(yè)持有 130,000,000元現(xiàn)金時，各方面的總代價最低， 130,000,000元為現(xiàn)金最佳持有量。 （二）存貨模型 ? 利用存貨模型計算現(xiàn)金最佳持有量時，對短缺成本不予考慮（存貨模式不允許缺貨），只對機會成本及固定性轉(zhuǎn)換成本予以考慮。 ? 現(xiàn)金管理相關(guān)總成本 = 持有機會成本 + 固定性轉(zhuǎn)換
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