【文章內容簡介】 點，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，向單位負責人報告做出處理。第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務的發(fā)生，都必須履行實名制手續(xù)。原始單據都必須填制日期、業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實物的單據，必須有驗收人的證明。對內容不完整、手續(xù)不完善、原始單據不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務，財務人員有權拒絕辦理。第六條嚴禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經審批的原始單據。機關人員差旅費及其他費用開支，實行逐級、限額審批制度。100元以下由部門負責人或管線領導審批；超過100元由場長審批；超過1000元以上的由場長、書記雙簽。接待費、出差費、用車標準按有關文件實行包干。第七條收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產殘值等農場的款項時，要及時全額上繳財務部，嚴禁各單位、部門開設“小金庫”，不得賬外設賬。第八條嚴禁用“白條”報銷；不得用借據及基金會存折等不符合財務制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準以謊報用途的手段套取現(xiàn)金。第九條單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權審批程序，嚴禁擅自挪用借出貨幣資金。對單位個人借款要定期進行清理，防止造成不應有的損失。第十條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，每個單位的庫存現(xiàn)金限額500元，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準，超過部分要在移交現(xiàn)金原始單據的同時將超過部分的現(xiàn)金上繳財務部，不足部分由財務部補足。第十一條經查實有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關責任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關規(guī)定給予黨紀政紀處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關依法追究法律責任。本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行，如有與本規(guī)定相沖突的，按本規(guī)定執(zhí)行。主題詞：內部控制現(xiàn)金管理規(guī)定抄送：場領導機關各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農場財務部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）第四篇：庫存現(xiàn)金管理（模版）庫存現(xiàn)金管理規(guī)定第一章總則第一條 為保證集團及所屬各公司庫存現(xiàn)金安全，規(guī)范庫存現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效率，加強財務監(jiān)督，根據《內部會計控制規(guī)范貨幣資金》、《現(xiàn)金暫行管理條例》等相關法律、法規(guī)規(guī)定，結合集團實際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱庫存現(xiàn)金,是指各公司持有可隨時用于支付的現(xiàn)金限額，存放在公司財務部門由出納人員經管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。第三條本規(guī)定是對各公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務進行管理、控制和監(jiān)督。集團及所屬各公司財務部是具體辦理現(xiàn)金業(yè)務的管理部門，出納員是負責庫存現(xiàn)金安全的保管人。第二章庫存現(xiàn)金的限額管理第四條 各公司的庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司35天日常零星開支為標準。因特殊業(yè)務需要支付大額現(xiàn)金，應按規(guī)定上報批示，可以不包括在庫存現(xiàn)金限額內。第五條 各公司必須嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結存數(shù)不得超過核定的限額。庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額核定天數(shù)每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）／月（或季）平均天數(shù)第六條 各公司庫存現(xiàn)金如不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經準許的情況下“坐支”現(xiàn)金。第三章庫存現(xiàn)金的保管第七條 現(xiàn)金保管人員應負責對現(xiàn)金做如下保管：（一）保險柜內，只準存放公司的現(xiàn)金、有價證券、支票等，不能存放個人和外單位現(xiàn)金（不包括押金和代收代付款項）或其他物品；（二）保險柜的鑰匙和密碼只能由現(xiàn)金保管人員掌管，不得將鑰匙隨意亂放，不得把密碼告訴他人；（三）現(xiàn)金保管人員在離開工作場所前，必須將現(xiàn)金、支票、印鑒等放入保險柜并鎖好，不得隨意存放；（四）現(xiàn)金保管人員變更時，新任接交人必須及時變更保險柜密碼。第八條 現(xiàn)金保管人對核定限額內的庫存現(xiàn)金當日必須核對清楚,做到“日清月結”、“賬實相符”，所有庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物一律存放在保險柜內,不得放在辦公桌內過夜。第四章庫存現(xiàn)金存、取管理第九條 各公司送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，不得私設“小金庫”。第十條出納員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《銀行現(xiàn)金提取申請單》，并寫明用途和金額，由財務經理、總經理批準后到銀行提取。第十一條 借支備用金、報銷等需支取大額現(xiàn)金的領取人，須提前一天通知出納員；提取現(xiàn)金額達到或超過銀行規(guī)定需預約金額的，出納員應提前一天與銀行預約。第十二條 出納員向銀行提取現(xiàn)金時，必須有兩人同行且由公司派車辦理，不準由他人代辦。取送款中途原則上不準任何無關人員搭車，且未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。如遇非財務部門共同派車辦理公務，在確保資金安全的前提下優(yōu)先辦理財務事務。現(xiàn)金大額繳款應盡可能請銀行上門服務，存、取現(xiàn)金在交接手時必須當面點清，存、取款憑證隨現(xiàn)金一起辦理交接手續(xù)。第十三條 各公司所有現(xiàn)金收入均應于當日送存銀行，如當日確有困難，必須于次日及時交存銀行，遇節(jié)假日收取大額現(xiàn)金可以臨時存放在公有私戶中，待正常工作日內及時轉存公戶，以免影響公司運營資金正常周轉。存入公有私戶的現(xiàn)金視同庫存現(xiàn)金核算與管理。第十四條 各公司為方便業(yè)務管理，確保現(xiàn)金安全，在報請集團書面批準后，允許開立12個公有私戶，公有私戶必須以集團指定的名義開立，公有私戶的《權屬聲明書》（附件三）應提交集團財務部備案。第五章 庫存現(xiàn)金的收付管理第十五條各公司應嚴格按照現(xiàn)金使用范圍與標準，合理使用現(xiàn)金。具體現(xiàn)金支出范圍如下：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）零星采購借款（備用金）；（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（四）個人勞務報酬；（五）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；（六）向個人收購物資的價款支出；（七）結算起點（1000元）以下的零星支出；（八）確實需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十六條 凡不符合上述第十三條規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍的，均應通過銀行轉賬辦理結算。如因采購地點不明確及其他特殊情況不便辦理轉賬結算手續(xù)，而必須使用現(xiàn)金的，要事先提出書面申請，金額在 10000元以內的須經本公司財務經理審核，金額在10000元（含）以上的必須報總經理批準后方可支付現(xiàn)金。第十七條 各公司出納員對差旅費報銷及借款等現(xiàn)金借款業(yè)務，應督促借款人員及時清理歸還借款。經常性采購人員和外出辦事人員可給以5000元以下備用金，超出上述金額財務部不予借款。借款單上應有財務部門對定額使用情況的審核意見。第十八條各公司出納員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報總經理、財務經理批準。第十九條出納員應按照集團相關報銷管理流程，依據會計審核簽章，總經理、財務經理批準的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務。沒有經過審批并簽章, 或者超越規(guī)定審批權限的,出納員堅決不予現(xiàn)金付款。發(fā)現(xiàn)偽造變造憑證、虛報冒領款項，應及時書面報告。第二十條 各公司對于辦理現(xiàn)金收入業(yè)務所開出的各種票據，必須在“結算方式”或“備注”欄中正確標注“現(xiàn)金結算”字樣，不準空白和隨意錯填。各公司對以大額 現(xiàn)金結算開具發(fā)票的客戶，必須要求對方出具“現(xiàn)金付款證明”附于記賬憑證后備查。第二十一條 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后，應及時在單據上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。對于借款歸還，需給借款人開具收據作為記賬憑據。第二十二條 各公司對各種業(yè)務的現(xiàn)金退款（非現(xiàn)金收款的業(yè)務不能退還