庫存現(xiàn)金管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-16 11:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)履行完備的現(xiàn)金付款審批手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫正式的退款申請(qǐng)單，注明退款理由、業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)、總經(jīng)理簽批后再辦理付款手續(xù)。退款時(shí)必須由收款人本人簽字領(lǐng)取 (其他現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)亦同 )，不準(zhǔn)他人代領(lǐng)，異地客戶應(yīng)由財(cái)務(wù)人員辦理電匯。如果是個(gè)人客戶應(yīng)讓客戶在退回的收據(jù)后簽字 (注明身份證號(hào)碼，如果代領(lǐng)必須提供 授權(quán)證明，收據(jù)丟失則按集團(tuán)已有相關(guān)規(guī)定辦理 )；如果是法人單位客戶應(yīng)索取客戶的收款收據(jù)記賬。 第二十三條 各公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金收入管理，嚴(yán)禁信用卡套現(xiàn)或公款私存。 第六章 庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)清查與監(jiān)督 第二十四條 各公司在庫存現(xiàn)金監(jiān)督管理中應(yīng)遵循下列規(guī)定： （ 2）不準(zhǔn)在審批手續(xù)不完整的情況下提前支取現(xiàn)金； （ 3）不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金； （ 4）不準(zhǔn)未經(jīng)批準(zhǔn)任意坐支現(xiàn)金； （ 5）不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金； xxxxxxxx 集團(tuán)有限公司 4 （ 6）不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn) 金； （ 7）不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金； （ 8）不準(zhǔn)將公司經(jīng)營收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄； （ 9）不準(zhǔn)保留賬外公款； （ 10）不準(zhǔn)以任何票券作為現(xiàn)金抵值券用于業(yè)務(wù)經(jīng)營。 第二十五條 現(xiàn)金保管人員應(yīng)確保現(xiàn)金收支款項(xiàng)的準(zhǔn)確和保管現(xiàn)金的安全完整，竭力避免現(xiàn)金錯(cuò)、短款的發(fā)生。如在日常現(xiàn)金收付中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金多余或短缺，必須及時(shí)寫出文字報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)作當(dāng)日暫存、暫付處理。應(yīng)做到長款不留庫，短款不空庫，不得以長款補(bǔ)短款。 第二十六條 各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，成立現(xiàn)金清查小組 ,定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) ,重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。并對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題，提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第二十七條 庫存現(xiàn)金清查時(shí)現(xiàn)金保管人員應(yīng)始終在場 ,并給予積極的配合。清查結(jié)束后 ,清查人員應(yīng)填制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表” ,填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額 ,并說明 原因 ,上報(bào)有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。 第二十八條 各公司現(xiàn)金錯(cuò)、短款情況一旦發(fā)生，出納人員應(yīng)及時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理向公司主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 現(xiàn)金錯(cuò)、短款，要視情況分別處理： （一）屬于書寫、計(jì)算、清點(diǎn)等技術(shù)原因造成和一般責(zé)任事故的錯(cuò)款，經(jīng)報(bào)批后，按“長款歸公，短款報(bào)損”的原則處理，并責(zé)令有關(guān)人員檢討原因，吸取教訓(xùn)，改進(jìn)工作； （二） 屬于工作失職、有章不循等原因造成現(xiàn)金錯(cuò)、短款報(bào)批處理時(shí)，要由公司領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)和損失程度，決定責(zé)任人員的相應(yīng)賠償責(zé)任； （三）屬于有關(guān)人員監(jiān)守 自盜款項(xiàng)、侵吞長款、挪用公款的均應(yīng)按貪污案件處理； （四）如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等 ,應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù) , 如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主 ,如果確實(shí)無法退還 ,應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位
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