庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定-閱讀頁(yè)
2024-09-30 11:07本頁(yè)面
【正文】 短款不空庫(kù)，不得以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。并對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。清查結(jié)束后 ,清查人員應(yīng)填制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表” ,填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額 ,并說(shuō)明 原因 ,上報(bào)有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。 現(xiàn)金錯(cuò)、短款，要視情況分別處理： （一）屬于書(shū)寫、計(jì)算、清點(diǎn)等技術(shù)原因造成和一般責(zé)任事故的錯(cuò)款，經(jīng)報(bào)批后，按“長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損”的原則處理，并責(zé)令有關(guān)人員檢討原因，吸取教訓(xùn)，改進(jìn)工作； （二） 屬于工作失職、有章不循等原因造成現(xiàn)金錯(cuò)、短款報(bào)批處理時(shí)，要由公司領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)和損失程度，決定責(zé)任人員的相應(yīng)賠償責(zé)任； （三）屬于有關(guān)人員監(jiān)守 自盜款項(xiàng)、侵吞長(zhǎng)款、挪用公款的均應(yīng)按貪污案件處理； （四）如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等 ,應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù) , 如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主 ,如果確實(shí)無(wú)法退還 ,應(yīng)經(jīng)過(guò)一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；屬于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問(wèn)題 ,一般應(yīng)按規(guī)定的由過(guò)失人賠償； （五）屬于未明原因、如在調(diào)查且一時(shí)難于處理的錯(cuò)、短款項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)前述審批手續(xù)后，掛賬待處。 xxxxxxxx 集團(tuán)有限公司 5 第二十九條 各公司對(duì)尚未入賬的符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收、付憑證，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)入賬，以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確；對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的借條，應(yīng)要求追回款項(xiàng)；對(duì)白條開(kāi)支，應(yīng)說(shuō)明原因，并要求其換取正式票據(jù)。 第 七 章 附 則 第 三十一 條 本辦法適用于集團(tuán)公司和集團(tuán)所屬各公司。 第三十三 條 本辦法自下發(fā)之日起生效。 對(duì)于集團(tuán)批準(zhǔn)的上述庫(kù)存現(xiàn)金限額，我公司一定 嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不超過(guò)核定的限額。公司明確授權(quán)指定本公司出納員為該現(xiàn)金存折或銀行卡片代保管人，本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為該現(xiàn)金存折或銀行卡片的密碼代持有人。任何人不得以任何名義或手段進(jìn)行非法侵占與擁有。 特此聲明。 保管人簽字 : 監(jiān)盤人簽字 : 監(jiān)盤人崗位 : 復(fù)核人簽字 : 復(fù)核人崗位 : xxxxxxxx 集團(tuán)有限公司 9 填表說(shuō)明： 、結(jié)算人員進(jìn)行現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn) 。 ，現(xiàn)金盤點(diǎn)人、復(fù)核人必須簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)保管存檔的期限及方式參照《銀行余額調(diào)節(jié)表》執(zhí)行 。 ，需次日再轉(zhuǎn)存銀行賬面而開(kāi)立的的臨時(shí)存款。 ，如果無(wú)長(zhǎng)短款，即填“零”，原因則填“無(wú)” 。 此表也可用于不定期盤點(diǎn)使用。 xxxxxxxx 集團(tuán)有限公司 10 附件 4： 銀行現(xiàn)金提取申請(qǐng)單 編號(hào) : 年 月 日 開(kāi)戶 銀 行 銀行 賬 號(hào) 申請(qǐng)金額 大寫 : 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫 )￥ 款項(xiàng)用途 現(xiàn)金支票號(hào)碼 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納員
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