【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。2．庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專(zhuān)人看守。3．庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)、短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)、短款相互抵補(bǔ)。4．因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)賬，如因手續(xù)沒(méi)有辦完，可將所?，F(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。6．購(gòu)買(mǎi)物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日?qǐng)?bào)賬。如因一時(shí)購(gòu)買(mǎi)有困難，次日需向財(cái)會(huì)部門(mén)說(shuō)明原因，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。7．出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存人或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門(mén)要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專(zhuān)人保管。下班要檢查窗戶(hù)、保險(xiǎn)柜，門(mén)鎖好后，方能離開(kāi)。，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫(kù)存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。，對(duì)其真實(shí)性、合法性及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。第四篇：現(xiàn)金管理規(guī)定紅星農(nóng)場(chǎng)現(xiàn)金管理規(guī)定為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金使用效率，保證企業(yè)現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及我場(chǎng)的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場(chǎng)及農(nóng)場(chǎng)下屬各單位。第二條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號(hào)，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。每月終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會(huì)計(jì)，與會(huì)計(jì)賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。核對(duì)無(wú)誤后，由會(huì)計(jì)、出納在移交單上簽字，以明確責(zé)任。第四條定期（每月）和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告做出處理。第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實(shí)名制手續(xù)。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、單位名稱(chēng)及填制人姓名。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的單據(jù)，必須有驗(yàn)收人的證明。對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。第六條嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。機(jī)關(guān)人員差旅費(fèi)及其他費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)行逐級(jí)、限額審批制度。100元以下由部門(mén)負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批；超過(guò)100元由場(chǎng)長(zhǎng)審批；超過(guò)1000元以上的由場(chǎng)長(zhǎng)、書(shū)記雙簽。接待費(fèi)、出差費(fèi)、用車(chē)標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件實(shí)行包干。第七條收到欠款、崗位承包費(fèi)、罰沒(méi)款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場(chǎng)的款項(xiàng)時(shí)，要及時(shí)全額上繳財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁各單位、部門(mén)開(kāi)設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬。第八條嚴(yán)禁用“白條”報(bào)銷(xiāo)；不得用借據(jù)及基金會(huì)存折等不符合財(cái)務(wù)制度的憑證抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以謊報(bào)用途的手段套取現(xiàn)金。第九條單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用借出貨幣資金。對(duì)單位個(gè)人借款要定期進(jìn)行清理，防止造成不應(yīng)有的損失。第十條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，每個(gè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額500元，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準(zhǔn)，超過(guò)部分要在移交現(xiàn)金原始單據(jù)的同時(shí)將超過(guò)部分的現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部，不足部分由財(cái)務(wù)部補(bǔ)足。第十一條經(jīng)查實(shí)有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行，如有與本規(guī)定相沖突的，按本規(guī)定執(zhí)行。主題詞：內(nèi)部控制現(xiàn)金管理規(guī)定抄送：場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農(nóng)場(chǎng)財(cái)務(wù)部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）第五篇：庫(kù)存現(xiàn)金管理（模版）庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定第一章總則第一條 為保證集團(tuán)及所屬各公司庫(kù)存現(xiàn)金安全，規(guī)范庫(kù)存現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金》、《現(xiàn)金暫行管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱(chēng)庫(kù)存現(xiàn)金,是指各公司持有可隨時(shí)用于支付的