【正文】 認(rèn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)、總經(jīng)理簽批后再辦理付款手續(xù)。第二十一條 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。第二十條 各公司對(duì)于辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)所開出的各種票據(jù)，必須在“結(jié)算方式”或“備注”欄中正確標(biāo)注“現(xiàn)金結(jié)算”字樣，不準(zhǔn)空白和隨意錯(cuò)填。沒有經(jīng)過審批并簽章, 或者超越規(guī)定審批權(quán)限的,出納員堅(jiān)決不予現(xiàn)金付款。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。借款單上應(yīng)有財(cái)務(wù)部門對(duì)定額使用情況的審核意見。第十七條 各公司出納員對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷及借款等現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，應(yīng)督促借款人員及時(shí)清理歸還借款。第十六條 凡不符合上述第十三條規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍的，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理結(jié)算。第五章 庫(kù)存現(xiàn)金的收付管理第十五條各公司應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍與標(biāo)準(zhǔn)，合理使用現(xiàn)金。存入公有私戶的現(xiàn)金視同庫(kù)存現(xiàn)金核算與管理?，F(xiàn)金大額繳款應(yīng)盡可能請(qǐng)銀行上門服務(wù)，存、取現(xiàn)金在交接手時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清，存、取款憑證隨現(xiàn)金一起辦理交接手續(xù)。取送款中途原則上不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，且未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。第十一條 借支備用金、報(bào)銷等需支取大額現(xiàn)金的領(lǐng)取人，須提前一天通知出納員；提取現(xiàn)金額達(dá)到或超過銀行規(guī)定需預(yù)約金額的，出納員應(yīng)提前一天與銀行預(yù)約。第四章庫(kù)存現(xiàn)金存、取管理第九條 各公司送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。第三章庫(kù)存現(xiàn)金的保管第七條 現(xiàn)金保管人員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金做如下保管：（一）保險(xiǎn)柜內(nèi)，只準(zhǔn)存放公司的現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票等，不能存放個(gè)人和外單位現(xiàn)金（不包括押金和代收代付款項(xiàng)）或其他物品；（二）保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼只能由現(xiàn)金保管人員掌管，不得將鑰匙隨意亂放，不得把密碼告訴他人；（三）現(xiàn)金保管人員在離開工作場(chǎng)所前，必須將現(xiàn)金、支票、印鑒等放入保險(xiǎn)柜并鎖好，不得隨意存放；（四）現(xiàn)金保管人員變更時(shí)，新任接交人必須及時(shí)變更保險(xiǎn)柜密碼。第五條 各公司必須嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。第二章庫(kù)存現(xiàn)金的限額管理第四條 各公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司35天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。第三條本規(guī)定是對(duì)各公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。主題詞：內(nèi)部控制現(xiàn)金管理規(guī)定抄送：場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農(nóng)場(chǎng)財(cái)務(wù)部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）第四篇：庫(kù)存現(xiàn)金管理（模版）庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定第一章總則第一條 為保證集團(tuán)及所屬各公司庫(kù)存現(xiàn)金安全，規(guī)范庫(kù)存現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金》、《現(xiàn)金暫行管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第十一條經(jīng)查實(shí)有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。對(duì)單位個(gè)人借款要定期進(jìn)行清理，防止造成不應(yīng)有的損失。第八條嚴(yán)禁用“白條”報(bào)銷；不得用借據(jù)及基金會(huì)存折等不符合財(cái)務(wù)制度的憑證抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以謊報(bào)用途的手段套取現(xiàn)金。接待費(fèi)、出差費(fèi)、用車標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件實(shí)行包干。機(jī)關(guān)人員差旅費(fèi)及其他費(fèi)用開支，實(shí)行逐級(jí)、限額審批制度。對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、單位名稱及填制人姓名。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告做出處理。核對(duì)無誤后，由會(huì)計(jì)、出納在移交單上簽字，以明確責(zé)任。每月終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場(chǎng)及農(nóng)場(chǎng)下屬各單位。對(duì)其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。下班要檢查窗戶、保險(xiǎn)柜，門鎖好后，方能離開。7．出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存人或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。6．購(gòu)買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日?qǐng)?bào)賬。4．因公外出或購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。二、現(xiàn)金的財(cái)務(wù)核算： 1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用 :20前必須把前日的現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管，如有違反，給以50元處罰。要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。認(rèn)真復(fù)核，辦理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第二篇：現(xiàn)金管理暫行辦法現(xiàn)金管理暫行辦法 按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，滿足公司正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本暫行管理制度。應(yīng)該說中國(guó)的商業(yè)銀行從最初的專業(yè)銀行到國(guó)有商業(yè)銀行到今天的股份制銀行，我們?cè)谥Ц督Y(jié)算領(lǐng)域創(chuàng)新從來沒有停步，企業(yè)發(fā)展越來越集約化和全球化，企業(yè)資金管理水平不斷提升。通過票據(jù)池業(yè)務(wù)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)票據(jù)統(tǒng)一管理，票據(jù)盤活，存量票據(jù)以及最大程度的降低財(cái)務(wù)成本。進(jìn)入票據(jù)池所有票子在相互之間做靈活應(yīng)用。第四也是從去年到今年一些銀行正在研究和推出票據(jù)池業(yè)務(wù)，把資金池概念用到票據(jù)上面。比如說任何一家企業(yè)都可以通過網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)看到他在全國(guó)帳戶信息，可以通過電子銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)全國(guó)所有收款和付款業(yè)務(wù)。也就是說一家企業(yè)當(dāng)他實(shí)施這種資金集約化管理之后，他從帳戶的開立到帳戶查詢到帳戶收付款業(yè)務(wù)以及資金池業(yè)務(wù)，都可以在電子銀行平臺(tái)上面實(shí)現(xiàn)這種集約化的管理，最大程度方便企業(yè)。首先銀行會(huì)把各種對(duì)企業(yè)產(chǎn)品放到銀行網(wǎng)上去，讓企業(yè)了解不斷推出新的創(chuàng)新產(chǎn)品。電子銀行越來越多嵌入到每一個(gè)個(gè)人生活當(dāng)中，實(shí)際上也越來越多切入到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過程中。企業(yè)通過這樣有效集約化的管理，最大程度去提升自身資金管理水平，提升資金使用效率。同時(shí)為了保證這種資金安全對(duì)跨銀行資金進(jìn)行整合監(jiān)控，包括資金存量分析、流量分析、帳戶余額查詢、帳戶明細(xì)查詢，還有資金跨行統(tǒng)計(jì)。一個(gè)是從借助渠道上面，企業(yè)在他的ERP系統(tǒng)設(shè)置上面做了很多更新和改造，通過ERP接口首先對(duì)各家銀行提供多渠道接入，通過網(wǎng)銀方式、銀企互聯(lián)方式，通過SWIFT方式，一家企業(yè)ERP系統(tǒng)可以接收各家銀行的信息，通過信息交互實(shí)現(xiàn)對(duì)外收款和付款。資金集約化管理層民來講，面臨難題就是我怎么能夠把跨銀行資金做一個(gè)集中化管理問題。第二個(gè)想跟大家分享的是在現(xiàn)代化支付體系如何激活跨銀行現(xiàn)金管理方面，應(yīng)該說做了很多探討和研究。最大程度上去滿足企業(yè)資金使用需要，而隨著這種中國(guó)企業(yè)國(guó)際化步伐加快，銀行推出這些所有資金管理業(yè)務(wù)也競(jìng)價(jià)契合企業(yè)多方面需求。每天日終的時(shí)候進(jìn)行完整清算，看他需要多少資金缺口的時(shí)候他才向銀行做隔日拆借。資金池就是企業(yè)在不斷的資金集約化的過程當(dāng)中越來越思考的是如何能夠更加靈活有效的運(yùn)用自己的資金。如果一個(gè)企業(yè)你設(shè)立集約化的管理，你把全國(guó)各地收入歸集在北京一個(gè)總帳戶的時(shí)候，你再對(duì)外付款的時(shí)候不需要再把你的錢劃回到各個(gè)地方，而是通過北京的主帳戶，通過銀行的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)就可以支持你在北京實(shí)時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)你全國(guó)各地的所有相關(guān)單位的集中的對(duì)外付款。伴隨著各家銀行數(shù)據(jù)化大集中，和一些金融產(chǎn)品創(chuàng)新，使得各家銀行在企業(yè)在資金管理領(lǐng)域當(dāng)中提