【文章內容簡介】 則、銷售單價）由公司總經(jīng)理負責，交貨期由工廠廠長確定。第二條 議定后的銷售合同或協(xié)議，凡金額在一萬元以上的，一般均應簽署書面合同。書面合同由公司的法人代表簽署。第三條 金額在一萬元以下的銷售，或者其他特殊銷售，不需要簽署書面合同的，由公司總經(jīng)理決定。不簽合同的銷售，應將有關條款書面記載，以便財務部跟蹤執(zhí)行。第三章 合同傳遞與執(zhí)行第四條 在公司未設合同專管人員之前，已簽定的合同正本交財務部。公司設合同專管人員以后，合同編號后正本交其管理，并由其復印一份交財務部。第五條 合同約定需收定金的，財務部在收取定金以后將已編號的合同傳真交工廠廠長，由廠長安排生產(chǎn)。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產(chǎn)。工廠應在合同約定的交貨日前生產(chǎn)完工入庫。第六條 到交貨日期，合同約定交貨日應收款的，工廠在詢證公司財務部確已收款后，填制提（送）貨單一式四聯(lián)，客戶、倉庫、工廠會計各一聯(lián)?？蛻魧⑻幔ㄋ停┴泦谓粋}管人員，倉庫簽記后準予提（送）貨，并將會計聯(lián)轉交會計登帳。公司應允先發(fā)貨再收款的，以及特別情況急需發(fā)貨的，工廠直接填制提（送）貨單出貨，再將出貨情況按旬報告公司財務部。免收貨款的零星出貨，應在提（送）貨單上注明。第七條 公司財務部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責。內部稽核與合同歸檔第八條 公司財務部定期向工廠提交《執(zhí)行中合同一覽表》，以利相互稽核。第九條 倉庫管理人員每旬即121日向財務部提交《某月某旬出貨一覽表》。第十條 公司財務部按月向公司總經(jīng)理報告本月及累計訂貨和出貨情況。第十一條 執(zhí)行完畢的合同，財務部蓋戳歸檔。會計核算辦法第一節(jié) 會計核算一般要求1． 各單位應當按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。2． 各單位發(fā)生的下列事項，應當及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算：(一)款項和有價證券的收付；(二)財物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權債務的發(fā)生和結算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、支出、費用、成本的計算；(六)財務成果的計算和處理；(七)其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。3． 各單位的會計核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。4． 會計自公歷1月1日起至12月31日止。5． 會計核算以人民幣為記帳本位幣。收支業(yè)務以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會計報表應當折算為人民幣反映。境外單位向國內有關部門編報的會計報表，應當折算為人民幣反映。6．各單位根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表指標匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行設置和使用會計科目。事業(yè)行政單位會計科目的設置和使用，應當符合國家統(tǒng)一事業(yè)行政單位會計制度的規(guī)定。7．會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得報送虛假會計報表。各單位對外報送的會計報表格式由財政部統(tǒng)一規(guī)定。8．實行會計電算化的單位，對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當符合財政部關于會計電算化的有關規(guī)定。9．各單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應當建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。實行會計電算化的單位，有關電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。10．會計記錄的文字應當使用中文，少數(shù)民族自治地區(qū)可以同時使用少數(shù)民族文字。中國境內的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國經(jīng)濟組織也可以同時使用某種外國文字。計量驗收制度第一章 總則第一條 為了加強存貨管理，制定本辦法。第二章 存貨入庫第二條 外購貨物（材料、低耗品等）入庫，經(jīng)檢驗人員驗收，倉管人員應清點后填制材料入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)登記倉庫帳，一聯(lián)交公司會計登記存貨帳簿。檢驗人員對質量負責，倉管人員對數(shù)量負責。第三條 外購材料在使用中發(fā)現(xiàn)質量問題，需要換貨，應填制紅字入庫單。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。需退貨的，如尚未付款，填制紅字入庫單退貨。已經(jīng)付款的，應書面報告公司財務部，以退回發(fā)票，由經(jīng)手人負責收回貨款。如貨款被供貨商扣壓造成損失，進貨經(jīng)手人和工廠質檢人員應負經(jīng)濟責任。第四條 產(chǎn)成品完工通過質檢，倉管人員應填制產(chǎn)品入庫單一式三聯(lián)。第三章 存貨出庫第五條 車間領用材料，應填寫領料單或材料出庫單一式三聯(lián)。第六條 各部門領用低值易耗品，應填寫領用表或出庫單。一次性用品，倉庫按月匯總后報會計轉帳；重復使用的用品，領用時不報會計，報廢時報會計銷帳。第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。其他非銷售性零星出貨，根據(jù)廠長或總經(jīng)理的審批單填寫提（送）貨單，但應注明出貨原因如樣品、禮品等。第四章 存貨記錄與內部稽核第八條 倉庫設置的存貨明細帳，材料帳應與產(chǎn)成品帳分開設置。主要材料按品名規(guī)格設明細，輔助材料可合并。倉庫帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。材料購進，單價及金額應逐筆登記；材料發(fā)出倉庫及公司會計均按日匯總登記；主要材料的發(fā)出金額采用先進先出的方法按日計算登記；輔助材料的發(fā)出、產(chǎn)成品出入庫平時只記數(shù)量，月末根據(jù)會計計算的結轉單價登記金額。第九條 倉庫每月月末應統(tǒng)計填寫《月份出貨統(tǒng)計表》，交公司會計核對無誤后交公司財務部，以與合同及收款情況相核對。第十條 每月月末工廠會計應與倉庫核對存貨帳目，發(fā)現(xiàn)出入及時查明原因予以調整。第十一條 倉庫應定期進行存貨盤點，盤點表及帳實相出入的情況應報告公司財務部處理。盤點至少每半年進行一次。第五章 附則第十二條 本辦法自2001年 月 日實施。會計機構設置及會計人員崗位責任制第一章 總則第一條 為了加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計工作水平，根據(jù)＜中華人民共和國會計法＞和國家會計管理相關法規(guī)的有關規(guī)定，制定本制度。第二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進，保持各項會計工作正常有序的完成。第三條 各個會計人員必須團結互助，互敬互諒，保持高度的協(xié)作精神，及時高效的完成本職工作。第四條 除國家法令另有規(guī)定外，,各個會計人員必須對獲知的公司機密保密，不準泄漏給任何單位和個人。第二章 會計機構第五條 本公司設立專門的會計核算部門，負責核算公司的各項經(jīng)濟業(yè)務收支。第六條 由本公司總經(jīng)理負責領導本公司的財務會計工作，財務經(jīng)理負責領導本公司的日常財務會計運作，會計主管負責本公司具體的會計操作。第七條 會計部門和會計崗位設置圖示如下：董 事 長總 經(jīng) 理財務經(jīng)理會計主任會 計 出 納 工資核算員 會計文員第八條 會計人員必須獲得會計證等必備的會計從業(yè)證書，對于暫時未獲得的，必須經(jīng)財務部門考核獲取相關的證書后，才能正式上崗。第九條 會計機構設置根據(jù)業(yè)務規(guī)模大小隨時調整。會計人員的工作崗位進行有計劃的輪崗。第十條 會計人員應按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務培訓和會計證年審。第三章 會計人員崗位責任制第十一條 會計主任崗位責任制：組織會計部具體的會計操作、督促會計部工作及時高效地完成。組織會計人員按照國家會計制度的要求進行會計核算。審核日常報銷憑證，防止出現(xiàn)不合格的會計憑證。審核公司收付款憑證，保證公司債權債務真實準確。定期做好報表，并分析報表，報送有關部門。立足稅法，統(tǒng)籌全盤，及時申報納稅。做好外匯核銷和財務聯(lián)合年檢工作。協(xié)助財務經(jīng)理處理公司重大經(jīng)濟事項。第十二條 會計崗位責任制根據(jù)原始憑證填制記帳憑證，并輸入電腦。處理憑證匯總表、明細帳、試算平衡表等帳表事項。核對總帳和明細，檢查不相符和不合理的帳目，并改正帳目。核對銀行存款往來帳，編制銀行存款調節(jié)表。負責倉庫物料的收、發(fā)、存核算，督促倉庫統(tǒng)計員做好收、發(fā)、存工作。會計主任交辦的其它事項。第十三條 工資核算員崗位責任制根據(jù)公司規(guī)定，調整員工工資標準和核算辦法。收集員工考勤資料，將考勤結果輸入工資核算系統(tǒng)。收集人事部和其它部門轉過來的應扣應補資料，輸入工資核算系統(tǒng)。在規(guī)定的時間內，正確結算出員工薪酬，保證及時出糧。及時填寫個人所得稅申報表，交會計主任對外申報納稅。妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領導同意，不得將此泄漏給任何人。對工資核算系統(tǒng)進行最基本的維護。第十四條 出納崗位責任制嚴格履行內部控制制度，把好出納付款最后一關，任何不合法單證和未經(jīng)批準單證都不得隨意付款。妥善保管出納備用金，根據(jù)批準審核無誤的現(xiàn)金報銷單付款。登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結，及時核對庫存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金。每次出納備用金將用完時，必須填制付款匯總表，并相關付款單證一起交會計主任審核無誤后，開具支票到銀行支款補充出納備用金。接受會計主任監(jiān)控和指導。第十五條 會計文員崗位責任制收集原始憑證，填制現(xiàn)金支出報銷單。打印、復印、傳遞各類會計文書資料。核對應收、應付款月結帳單。裝訂保管會計憑證檔案。協(xié)助財務經(jīng)理和會計主任辦理財務會計工作。第四章 罰則第十六條 將工作中獲取的公司機密泄漏給外人未造成嚴重后果的。每次處以罰款200元，并嚴重警告一次，造成嚴重后果者，處以一個月工資之罰款，并予以辭退。第十七條 未及時完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退。第十八條 因管理不善，致使檔案遺失者，視檔案重要程度對責任人處予100－500元罰款。第十九條 長期不能獲得會計證等會計從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。會計電算化管理制度為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。一、有嚴格的操作管理制度崗位責任制在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設以下崗位：A、會計主管：（1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。（2）負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的工作。（3）制訂會計電算化的各項管理制度。（4）負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調配、系統(tǒng)故障及時處理。B、系統(tǒng)操作員：（1）負責會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。（2）打印輸出各種帳簿、報表等。（3）做好數(shù)據(jù)備份工作。C、憑證審核員：（1）對手工計算編制的計帳憑證審核。（2）負責計帳、結帳工作。（3）負責報表的編制工作。（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。D、會計檔案：（1）負責有關系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。操作管理制度：（1）操作員應經(jīng)過系統(tǒng)培訓后才能上崗。（2）應經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。（3）嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。（4）若出現(xiàn)故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。（5）應至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。機房管理制度：（1）未經(jīng)許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。（3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。（4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。（5）應保持計算機清潔。（6）計算機出現(xiàn)故障，應由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。有嚴格的硬件、軟件維護制度：若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。軟件維護包括：（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復、調整打印機參數(shù)等。（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。（4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。有會計檔案管理制度：會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：（1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。（2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。（4）全年會計結束，備份兩份完整軟盤分別保存。（5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。會計檔案管理第一條 為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟服務，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。第二條 必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。第三條 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括：(一)會計憑證類：原始憑證，記賬憑證、匯總憑證，其他會