現(xiàn)金管理制度范文合集(編輯修改稿)
2024-11-09 22:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。1財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過___萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過___萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：、報關費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。___本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。、學習費、客戶的業(yè)務招待費。、過路費、過橋費、行車費。、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。，所需的零配件及其他五金材料費。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準將公司存帳戶借給他人使用。九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。財務部現(xiàn)金管理制度（三）為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理(一)出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(二)當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按___天的日常開支核定，初定為______元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全。也不得低于限額，不足部分應及時補足。(四)庫存現(xiàn)金應做到日清月結(jié)，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符。月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金的收入管理(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。(四)收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票。支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。(四)出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項。如無正當理由不得無故拒付、延付?？铐椫Ц逗?，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。四、現(xiàn)金盤點制度(一)盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。財務部第三篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度第一章 總則第一條 為了加強現(xiàn)金管理，真實地反映現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況，防止發(fā)生挪用公款等不法行為，
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