現(xiàn)金管理制度范文合集-展示頁(yè)
2024-11-09 22:33本頁(yè)面
【正文】 定期監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。(十四)嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。(十二)出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。(十)每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。(九)不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。(七)出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。(五)對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。(三)出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。(二)財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。(四)需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦銀行重新核定。(二)庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。(八)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。(六)票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(___元)以下的零星支出。(四)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款。(二)各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出。(五)其他必須收取現(xiàn)金的事宜。(三)無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。第二篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度范文第一條、現(xiàn)金的收取范圍(一)個(gè)人購(gòu)買公司的物品或接受勞務(wù)。鑰匙應(yīng)隨身攜帶，妥善保管，號(hào)碼應(yīng)保密，保險(xiǎn)柜不用時(shí)應(yīng)鎖好，打亂號(hào)碼。財(cái)務(wù)部現(xiàn)金應(yīng)用保險(xiǎn)柜保存，并應(yīng)于保衛(wèi)部門備案。各部門不得私設(shè)小金庫(kù)，一切收入必須入帳。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。三、現(xiàn)金保管：現(xiàn)金由專職的出納人員負(fù)責(zé)管理。出納員將超過(guò)15天并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的借款單交會(huì)計(jì)作帳務(wù)處理。對(duì)于急需的借款，總經(jīng)理不在時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理電話請(qǐng)示總經(jīng)理后方可支出，在總經(jīng)理回到公司后補(bǔ)簽借款單。提送10000元以上現(xiàn)款必須兩人以上同行，保證安全。支付現(xiàn)金必須認(rèn)真審核支付憑證或原始單據(jù)，保證現(xiàn)金的合理合法性。二、現(xiàn)金的提取和使用：因采購(gòu)物資借用現(xiàn)金必須憑經(jīng)批注的采購(gòu)單（第四聯(lián)），填寫(xiě)相應(yīng)的借款單據(jù)，并履行相應(yīng)的簽字手續(xù)。出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。第一篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金的使用范圍：臨時(shí)支付職工工資。支付給個(gè)人的其它支出。1000元以下的采購(gòu)用款及其它零星支出。因非物資采購(gòu)借款，要憑借款申請(qǐng)單填寫(xiě)相應(yīng)的借款單據(jù)，并履行相應(yīng)的簽字手續(xù)。出納員收入現(xiàn)金必須開(kāi)具收據(jù)。各種現(xiàn)金支出應(yīng)有領(lǐng)款人簽字。出納員對(duì)超過(guò)15天未報(bào)銷的借款單要查清原因，寫(xiě)在借款單背面，報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，并請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理在借款單上再次簽字，表示已經(jīng)了解未報(bào)銷的借款單情況。會(huì)計(jì)要每月負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)清理一次，清理結(jié)果報(bào)告給財(cái)務(wù)經(jīng)理。庫(kù)存現(xiàn)金限額為20000元，超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)天存入銀行?，F(xiàn)金記錄應(yīng)使用“現(xiàn)金日記帳”和現(xiàn)金備查帳“，出納員必須做到日清日結(jié)，帳實(shí)相符，帳帳相符。不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，私人借用公款，保留帳外現(xiàn)金。保險(xiǎn)柜應(yīng)有專人保管。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)隨時(shí)抽查庫(kù)存現(xiàn)金，以確保其準(zhǔn)確無(wú)誤。(二)個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。(四)不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。第二條、現(xiàn)金的使用范圍(一)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼。(三)支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬。(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(七)向股東支付紅利。第三條、庫(kù)存現(xiàn)金的限額(一)財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。(三)核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定(一)現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e(cuò)收。(四)現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。(六)辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。(八)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)處理有關(guān)賬務(wù)?，F(xiàn)金收支要做到日清月
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