一、內(nèi)部現(xiàn)金管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 10:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 賬面余額。 (3)現(xiàn)金盤點(diǎn) 出納員應(yīng)按券別 (如壹分、貳分 ,伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元 )分別清點(diǎn)其數(shù)量 ,然后加總 ,即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對 ,看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款 ,應(yīng)進(jìn)一步查明原因 ,及時進(jìn)行處理。所謂長款 ,指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款 ,是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等 ,應(yīng)及時更正錯賬或補(bǔ)辦手續(xù) ,如屬少付他人則應(yīng)查明 退還原主 ,如果確實(shí)無法退還 ,應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；屬于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題 ,一般應(yīng)按規(guī)定的由過失人賠償。 (4)按規(guī)定實(shí)際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額如實(shí)際庫存現(xiàn)金超過庫存限額 ,則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額 ,則應(yīng)及時補(bǔ)提現(xiàn)金。 由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1