企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-25 22:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2Q, 3Q各 7M 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 起始年的財務狀態(tài) 項目 去年 一 、 銷售收入 40 減：成本 17 二 、 毛利 23 減：綜合費用 8 折舊 4 財務凈損益 1 三 、 營業(yè)利潤 10 加：營業(yè)外凈收益 0 四 、 利潤總額 10 減：所得稅 3 五 、 凈利潤 7 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金 24 14 應收帳款 原材料 2 產(chǎn)成品 6 在制品 6 流動資產(chǎn)合計 52 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 40 機器設備凈值 12 在建工程 0 固定資產(chǎn)合計 52 資產(chǎn)總計 104 負債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負債： 短期負債 26 應付帳款 0 應交稅金 3 長期負債 負債合計 29 所有者權(quán)益： 股東資本 64 以前年度利潤 4 當年凈利潤 7 所有者權(quán)益合計 75 負債及權(quán)益總計 104 損益表 單位：百萬 資產(chǎn)負債表 單位：百萬 支付應付稅 準備好新的一年（預算 /廣告投入） 與客戶見面（爭取訂單） 更新短貸 /支付利息 /獲得新貸款 /貼現(xiàn) 更新應付款 接受并支付已訂原料 下原料訂單 更新生產(chǎn) /完工入庫 生產(chǎn)線調(diào)整 /購買新設備 開始新生產(chǎn) 產(chǎn)品研發(fā)投資 更新應收款 交貨給客戶 支付行政管理費 更新長期貸款 /支付利息 /獲得新貸款 支付設備維護費 支付租金 /購買廠房 計提折舊 新市場開拓 /ISO認證投資 支付應付稅 廣告投入 貼現(xiàn)費用 短期貸款及利息 應付款到期支付 采購原料 /成品支付現(xiàn)金 變賣生產(chǎn)線 /變賣原料 + 生產(chǎn)線投資 /變更生產(chǎn)線 發(fā)工人工資 研發(fā)投資 應收款到期 + 支付管理費 長期貸款及利息 支付設備維護費 支付租金 /購買廠房 新市場開拓 /ISO認證投資 收入總計 支出總計 現(xiàn)金流量 ★ 3 ★ ★ 2 ★ ★ ★ ★ ★ 1 ★ 2 ★ ★ ★ ★ ★ 1 ★ 2 ★ ★ ★ ★ 1 ★ ★ ★ ★ ★ 2 ★ ★ ★ 1 ★ 2 4 ★ ★ 每年任務清單 現(xiàn)金收支明細 ╳ ╳ ★ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ 實際模擬訓練 0年初 0年末 銷售收入 + 36 直接成本 12 毛利 =
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