【文章內(nèi)容簡介】 耗的物料數(shù)量。 材料單價：指預計預算期限內(nèi)物料的含稅單價，也可以取上年度實際平均單價，由供應部提供。 每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品 所要消耗該物料的金額。 B13《每百件產(chǎn)品直接人工定額》 本表用于計算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額，要即時編報。 每個產(chǎn)品、每個規(guī)格編制一份定額表。 工序（崗位）名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。 定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。 工價：指該道工序每個工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。 每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額 第 9 頁 B2《制造費用預算表》 本表用于預計預算期限內(nèi)的 制造費用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。 采用“權責發(fā)生制”原則計算費用支出。 車間管理人員工資在本表填報。 燃料及動力預算由表 C131 提供，暫時由財務部直接分配到車間，本表匯總，待計量設備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括輔助生產(chǎn)車間的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分攤，或暫由財務部分攤。 勞動保護費：指車間工人使用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關的如勞保用品洗滌等費用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關，定額由制造事業(yè)部核定。 非記件人員工資：指生產(chǎn) 車間和輔助車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎金、津貼等。 非記件人員福利費：根據(jù)非記件人員工資的 14%記提 折舊費：指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費，由財務部根據(jù)車間占用的固定資產(chǎn)直接分配 修理費：指房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的人工等費用。 辦公費按細則解釋如下： 電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。 低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的辦公用品，家具等。 第 10 頁 郵遞費：指信件物品郵寄費。 交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費 用，包括業(yè)務招待和贈送禮品等。 文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。 機物料消耗：指房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，也包括車間用工量具、用具、容具等備品備件。根據(jù)購買渠道的不同，由采購供應部購買的和由設備部購買的要分開填寫。 其他按細則解釋如下： 租賃費 : 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設備所發(fā)生的費用 差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。 教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè) 講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。 員工保險支出：指員工的各種保險費用 其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險、設計制圖、試驗檢驗、會務費、咨詢費、各種損失等。請在預算表余下空白處，注明主要費用項目和金額。 非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費用，如折舊費，采購費等 第 11 頁 B21《燃料及動力需求預算表》 燃料及動力：指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電 等消耗。 根據(jù)現(xiàn)有實際，暫由輔助生產(chǎn)車間（設備動力部）統(tǒng)一填報，待生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門分開裝表后，生產(chǎn)部門由各車間填報，非生產(chǎn)部門由行政部填報。 在實行三級核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計量，由具體使用部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填報。 B3 《產(chǎn)品成本預算表》 根據(jù) B1,B2 表預算，由各車間編制本車間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于預計下一預算期限產(chǎn)品的制造成本，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實際成本和預算成本差異。 直接材料，直接人工：根據(jù) B1 表填列 制造費用：根據(jù) B2 表填列，并根據(jù)財務部確定的辦法分攤 制造成本：指產(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費用相加之和。除以生產(chǎn)量，即得出每件產(chǎn)品的制造成本。 B14《原材料及輔助材料需求預算表》 根據(jù) B11,B12 表預算，由制造事業(yè)部各車間編制，制造事業(yè)部匯總。 本表用于預計預算期限內(nèi)所需要的可以直接認定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、包裝材料和輔料。 品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格 計量單位：指原材料的計價單位。 預計單價：指預算期限內(nèi)該原材料預計或平均購買價格。 第 12 頁 預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準。 預計金額：指需求數(shù)量與預計 單價的乘積。 根據(jù)材料不同，請將原材料和輔助材料分開填制并說明。 C131《備品備件及其它物料需求預算表》 根據(jù) B11 表預算，由制造事業(yè)部下屬車間編制，制造事業(yè)部匯總。 辦公設備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報此表。 備品備件指不能直接認定到產(chǎn)品的機械用消耗性材料，機械配件，修理材料及工量具等。機修車間修理工來車間修理時需要的備品備件在本表列支。 品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格 計量單位：指物料的計價單位。 預計單價：指預算期限內(nèi)該物料預計或平均購買價格。 預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù) ，一般以生產(chǎn)定額為準。 預計金額：指需求數(shù)量與預計單價的乘積。 勞保用品也用此表填制，并與備品備件分開說明 C1 《采購資金預算表》 本表用于預計預算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的采購金額。以 C11, C12, C13， D2 為基礎匯總計算而成。 第 13 頁 C11 《原輔材料采購預算表》 C12 《包裝材料采購預算表》 C13 《備品備件及其它材料采購預算表》 C2 《燃料及動力采購資金預算表》 本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在資本性支出的預算中反映。 本表用于預計下一預算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購數(shù)量，其中 C1 C1 C13 以制造事業(yè)部上報的物料需求預算表為基礎，根據(jù)計劃庫存量的變化，預計各項物料的采購量和采購金額。由供應部門編制。 物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。 單價：預算期限所采購物料的預計價格或預計平均價格。 計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。 需求量：指各種物料在該預算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。 期末計劃庫存量：指該類物料預算期限 27 日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。 上期 末庫存量：指預計當期 12 月 27 日的庫存數(shù)量。 預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數(shù)量。預計采購量 =生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量 上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時，則不需安排采購。 預計采購金額：預計采購量預計平均單價 =預計采購金額 預計支付前欠貨款：上期應付貨款中需要在本期支付的金額 預計支付本期貨款：本期應付貨款中需要在本期支付的金額 第 14 頁 合計：預計本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額 上、中、下旬：本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應該支付的金額。 采購部門需要 建立應付帳款登記