x仁藥業(yè)集團-財務(wù)管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-10 13:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ......................................................................................... 14 第 3 頁 1 總則 集團財務(wù)管理的原則 各法人單位統(tǒng)一委托集團財務(wù)管理部進行財務(wù)核算、財務(wù)管理、資金管理。集團財務(wù)管理部向各法人單位派駐財務(wù)機構(gòu)、人員。 適用范圍 集團 內(nèi)全體企業(yè) 批準機構(gòu) 總裁辦公會審議，總裁批準。 2 財務(wù)管理組織體制 組織機構(gòu) 集團財務(wù)管理部 通過綜合運用會計核算、財務(wù)管理、資金管理、資本運營等財務(wù)手段反映經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況，控制經(jīng)營目標的實現(xiàn)、控制企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，評價企業(yè)的價值。 集團財務(wù)管理部設(shè)立：會計核算中心、財務(wù)管理中心、資金結(jié)算中心、資本運營中心、營銷財務(wù)管理中心（外派在上海）。 會計核算中心 負責(zé)制定全集團的會計核算辦法。 負責(zé)管理各法人單位的會計核算工作。 負責(zé)合并集團財務(wù)報表。 第 4 頁 對全集團的資產(chǎn)進行監(jiān)管。 負責(zé)集團統(tǒng)一的稅務(wù)籌劃。 財務(wù)管理 中心 負責(zé)組織編制集團的年度、月度預(yù)算。 負責(zé)經(jīng)營預(yù)算的控制。 負責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析。 負責(zé)集團財務(wù)的財務(wù)分析。 資金結(jié)算中心 資金結(jié)算中心是集團資金的管理機構(gòu)。 負責(zé)統(tǒng)一調(diào)度集團內(nèi)各法人單位的資金。 負責(zé)平衡、控制集團內(nèi)的資金預(yù)算。 負責(zé)集團的統(tǒng)一信用融資。 負責(zé)監(jiān)控各單位的資金往來。 負責(zé)集團內(nèi)企業(yè)之間的資金往來管理。 負責(zé)控制集團的財務(wù)費用。 資本運營中心 資本運營中心是集團投資、融資的管理機構(gòu) 負責(zé)組織投資項目的可行性分析，編寫商業(yè)計劃書。 負責(zé)資本性支出的預(yù)算編制。 負責(zé)權(quán)益性融資的研究分析。 負責(zé)集團股權(quán)、證券的管理。 負責(zé)上市的準備工作。 （如集團投資發(fā)展部成立，該中心職能將劃歸投資發(fā)展部） 營銷財務(wù)管理中心 負責(zé)銷售系統(tǒng)各分公司的資產(chǎn)監(jiān)管。 第 5 頁 負責(zé)銷售系統(tǒng)各分公司的費用管理、預(yù)算管理。 負責(zé)銷售系統(tǒng)各分公司的會計核算工作的指導(dǎo) 負責(zé)財務(wù)信息的收集匯總 各法人單位的核算 各獨立法人單位根據(jù)需要由集團財務(wù)管理部委派財務(wù)機構(gòu)，進行獨立核算。生產(chǎn)型的法人單位要實行二級核算，車間核算人員由財務(wù)管理部負責(zé)管理。 委派財務(wù)機構(gòu)根據(jù)該企業(yè)的業(yè)務(wù)特點制訂財務(wù)管理細則，報集團財務(wù)管理部批準后執(zhí)行。 財務(wù)決策體制 投資決策權(quán) 相關(guān)部門提出，資本運營中心負責(zé)組織對投資項目進行經(jīng)濟評價，提出評價報告及商業(yè)計劃書，總裁辦公會審議、總裁審批。 融資決策權(quán) 權(quán)益性融資項目由資本運營中心研究提出研究報告?？偛棉k公會審議，總裁審批。 信用融資由資金結(jié)算中心負責(zé)提出申請，財務(wù)管理部部長批準。報總裁辦公會備案。 預(yù)算審批權(quán) 集團年度預(yù)算由財務(wù)管理部財務(wù)管理中心組織編制，總裁辦公會審議，總裁審批。 季度預(yù)算調(diào)整由各部門提出財務(wù)管理部財務(wù)管理中心匯總，總裁辦公會審議，總裁批準。 月度資金預(yù)算由財務(wù)管理部財務(wù)管理中心組織匯總，資金結(jié)算中心組 織召開資金平衡會，財務(wù)管理部部長審批。 第 6 頁 資金支付權(quán) 預(yù)算內(nèi)費用性資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦人上一級（主任以上含主任）負責(zé)人批準，財務(wù)管理中心審核預(yù)算，資金結(jié)算中心復(fù)核付款。 預(yù)算內(nèi) 300 萬元以下（不含）的采購資金支付由經(jīng)辦人提出，資金資金結(jié)算中心審核付款， 300 萬元 500 萬元（含）采購資金支出由財務(wù)管理部部長審批， 500 萬元以上采購資金支出的需經(jīng)總裁審批。 預(yù)算外資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦部門負責(zé)人審批，費用性支出 1 萬元以下；采購資金 10 萬元以下的由財務(wù)管理部部長批準；超過此限額需經(jīng)總裁審批。 預(yù)算內(nèi) 5 萬元以下的資本性支出由資金結(jié)算中心審核預(yù)算、財務(wù)管理部長審批，超過限額的支出由總裁審批。 預(yù)算外資本性支出一律由總裁審批。 財務(wù)委派制度 集團財務(wù)管理部負責(zé)向集團內(nèi)法人單位、各事業(yè)部委派財務(wù)機構(gòu)。 向各法人單位的二級核算單位委派核算員。 委派財務(wù)機構(gòu)的業(yè)務(wù)管理，按業(yè)務(wù)內(nèi)容由集團財務(wù)管理部各中心統(tǒng)一管理。 委派的財務(wù)人員由集團財務(wù)管理部管理，派駐單位領(lǐng)導(dǎo)對派出財務(wù)人員的人選有建議權(quán)。 派出財務(wù)人員的薪資、福利標準由集團統(tǒng)一制訂。 如需委派財務(wù)總監(jiān)由總裁直
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