x仁藥業(yè)集團-財務管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-10 13:27 本頁面
【文章內容簡介】 ......................................................................................... 14 第 3 頁 1 總則 集團財務管理的原則 各法人單位統(tǒng)一委托集團財務管理部進行財務核算、財務管理、資金管理。集團財務管理部向各法人單位派駐財務機構、人員。 適用范圍 集團 內全體企業(yè) 批準機構 總裁辦公會審議，總裁批準。 2 財務管理組織體制 組織機構 集團財務管理部 通過綜合運用會計核算、財務管理、資金管理、資本運營等財務手段反映經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況，控制經(jīng)營目標的實現(xiàn)、控制企業(yè)的資產(chǎn)質量，評價企業(yè)的價值。 集團財務管理部設立：會計核算中心、財務管理中心、資金結算中心、資本運營中心、營銷財務管理中心（外派在上海）。 會計核算中心 負責制定全集團的會計核算辦法。 負責管理各法人單位的會計核算工作。 負責合并集團財務報表。 第 4 頁 對全集團的資產(chǎn)進行監(jiān)管。 負責集團統(tǒng)一的稅務籌劃。 財務管理 中心 負責組織編制集團的年度、月度預算。 負責經(jīng)營預算的控制。 負責預算執(zhí)行情況的分析。 負責集團財務的財務分析。 資金結算中心 資金結算中心是集團資金的管理機構。 負責統(tǒng)一調度集團內各法人單位的資金。 負責平衡、控制集團內的資金預算。 負責集團的統(tǒng)一信用融資。 負責監(jiān)控各單位的資金往來。 負責集團內企業(yè)之間的資金往來管理。 負責控制集團的財務費用。 資本運營中心 資本運營中心是集團投資、融資的管理機構 負責組織投資項目的可行性分析，編寫商業(yè)計劃書。 負責資本性支出的預算編制。 負責權益性融資的研究分析。 負責集團股權、證券的管理。 負責上市的準備工作。 （如集團投資發(fā)展部成立，該中心職能將劃歸投資發(fā)展部） 營銷財務管理中心 負責銷售系統(tǒng)各分公司的資產(chǎn)監(jiān)管。 第 5 頁 負責銷售系統(tǒng)各分公司的費用管理、預算管理。 負責銷售系統(tǒng)各分公司的會計核算工作的指導 負責財務信息的收集匯總 各法人單位的核算 各獨立法人單位根據(jù)需要由集團財務管理部委派財務機構，進行獨立核算。生產(chǎn)型的法人單位要實行二級核算，車間核算人員由財務管理部負責管理。 委派財務機構根據(jù)該企業(yè)的業(yè)務特點制訂財務管理細則，報集團財務管理部批準后執(zhí)行。 財務決策體制 投資決策權 相關部門提出，資本運營中心負責組織對投資項目進行經(jīng)濟評價，提出評價報告及商業(yè)計劃書，總裁辦公會審議、總裁審批。 融資決策權 權益性融資項目由資本運營中心研究提出研究報告?？偛棉k公會審議，總裁審批。 信用融資由資金結算中心負責提出申請，財務管理部部長批準。報總裁辦公會備案。 預算審批權 集團年度預算由財務管理部財務管理中心組織編制，總裁辦公會審議，總裁審批。 季度預算調整由各部門提出財務管理部財務管理中心匯總，總裁辦公會審議，總裁批準。 月度資金預算由財務管理部財務管理中心組織匯總，資金結算中心組 織召開資金平衡會，財務管理部部長審批。 第 6 頁 資金支付權 預算內費用性資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦人上一級（主任以上含主任）負責人批準，財務管理中心審核預算，資金結算中心復核付款。 預算內 300 萬元以下（不含）的采購資金支付由經(jīng)辦人提出，資金資金結算中心審核付款， 300 萬元 500 萬元（含）采購資金支出由財務管理部部長審批， 500 萬元以上采購資金支出的需經(jīng)總裁審批。 預算外資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦部門負責人審批，費用性支出 1 萬元以下；采購資金 10 萬元以下的由財務管理部部長批準；超過此限額需經(jīng)總裁審批。 預算內 5 萬元以下的資本性支出由資金結算中心審核預算、財務管理部長審批，超過限額的支出由總裁審批。 預算外資本性支出一律由總裁審批。 財務委派制度 集團財務管理部負責向集團內法人單位、各事業(yè)部委派財務機構。 向各法人單位的二級核算單位委派核算員。 委派財務機構的業(yè)務管理，按業(yè)務內容由集團財務管理部各中心統(tǒng)一管理。 委派的財務人員由集團財務管理部管理，派駐單位領導對派出財務人員的人選有建議權。 派出財務人員的薪資、福利標準由集團統(tǒng)一制訂。 如需委派財務總監(jiān)由總裁直
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