【正文】 夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，以及倉庫使用的備品備件。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂? 通過批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需要重新申報(bào)資金預(yù)算。 通過批準(zhǔn)的資本支出預(yù)算項(xiàng)目，因各種原因暫未實(shí)施的，在年度內(nèi)有效，但需重新申報(bào)資金預(yù)算。 研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算成本包括：項(xiàng)目領(lǐng)用的材料、項(xiàng)目人員工資福利、差旅費(fèi)、技術(shù)協(xié)作、臨床實(shí)驗(yàn)、中試費(fèi)用等。 I1《預(yù)算損益表》 H1《預(yù)算現(xiàn)金平 衡表》 由財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算編制。 E1《應(yīng)繳增值稅及附加預(yù)算表》 由財(cái)務(wù)部填寫 品名：指預(yù)算期限內(nèi)銷售的所有商品的名稱，根據(jù) A1 填寫 銷項(xiàng)稅率：根據(jù)政府稅收政策規(guī)定與所銷售商品對(duì)應(yīng)的增值稅稅率，一般用 %表示 預(yù)計(jì)銷售收入：指預(yù)算期限內(nèi)銷售的商品的銷售收入，根據(jù) A1 填寫，根據(jù)習(xí)慣，這里指含稅收入。 單項(xiàng)金額在 10 萬元以上的基建工程支出項(xiàng)目，要有專題文字報(bào)告。 本表用于申請(qǐng)下一月度開始實(shí)施購建的資本支出項(xiàng)目和金額以及完成購建的時(shí)間。 固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在 20xx 元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備。 第 19 頁 員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用 其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。 低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的工量具、用具、容具等。但不含供應(yīng)部本部費(fèi)用，本部費(fèi)用由部門管理費(fèi)用表 D1 填報(bào)。預(yù)計(jì)采購量 =生產(chǎn)需用量+期末計(jì)劃庫存量 上期末庫存量。 本期付現(xiàn)費(fèi)用：本欄反映預(yù)算期限內(nèi)除低值易耗品、辦公用品采購費(fèi)用外（該兩項(xiàng)費(fèi)用由采購部列入采購費(fèi)用），需要支付現(xiàn)金的項(xiàng)目。 水電費(fèi)：指管理部門耗用的水和電的費(fèi)用。部長私家車的費(fèi)用補(bǔ)貼，在差旅交通費(fèi)項(xiàng)目填列。 工資及福利支出：指各級(jí)員工的固定收入和浮動(dòng)收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)。 預(yù)計(jì)采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。 本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購數(shù)量，其中 C1 C1 C13 以制造事業(yè)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購量和采購金額。機(jī)修車間修理工來車間修理時(shí)需要的備品備件在本表列支。 品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格 計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。 根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際，暫由輔助生產(chǎn)車間（設(shè)備動(dòng)力部）統(tǒng)一填報(bào)，待生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門分開裝表后，生產(chǎn)部門由各車間填報(bào)，非生產(chǎn)部門由行政部填報(bào)。 機(jī)物料消耗：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，也包括車間用工量具、用具、容具等備品備件。 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指車間工人使用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制造事業(yè)部核定。 定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。 損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以 %表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。 B1《直接成本預(yù)算表》 本表用于計(jì)算產(chǎn)品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達(dá)各車間的直接材料消耗定額（ B12）和直接人工定額（ B13）編制。 產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。 運(yùn)輸及裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指運(yùn)費(fèi)和裝卸車費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、堆高費(fèi)等，包括執(zhí)行部包干的運(yùn)雜費(fèi)。 辦公費(fèi) : 低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。 預(yù)算依據(jù)：指該項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)，變動(dòng)費(fèi)用一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算，固定費(fèi)用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推 測(cè)。 預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)到本預(yù)算期限開始時(shí)的累計(jì)應(yīng)收賬款余額 前期回款：指預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期 限內(nèi)可以收回。 預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，則注明起止時(shí)間，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)月 28 日至次月 27 日。 品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購 商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，如藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。 當(dāng)期回款：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額 1 1上、中、下旬：指在各個(gè)期間的預(yù)計(jì)回款金額 第 4 頁 1 本月合計(jì)：本月回款金額合計(jì)。 支付時(shí)間：指該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支付時(shí)間，亦可分期支付。 掛靠管理費(fèi) : 某些分公司向掛靠單位上繳的管理費(fèi) 員工保險(xiǎn)支出 : 職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。 增值稅及附加：指因產(chǎn)品進(jìn)銷差價(jià)而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加，包括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款。 計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。得出預(yù)算直接成本。 實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。 工價(jià)：指該道工序每個(gè)工人每件產(chǎn)品的工資含量。 非記件人員工資：指生產(chǎn) 車間和輔助車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。根據(jù)購買渠道的不同，由采購供應(yīng)部購買的和由設(shè)備部購買的要分開填寫。 在實(shí)行三級(jí)核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計(jì)量，由具體使用部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填報(bào)。 預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購買價(jià)格。 品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格 計(jì)量單位：指物料的計(jì)價(jià)單位。由供應(yīng)部門編制。預(yù)計(jì)采購量 =生產(chǎn)需用量+期末計(jì)劃庫存量 上期末庫存量。 總部所在地的各部門的年節(jié)福利支出由各部門負(fù)責(zé)預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。 公司車輛費(fèi)用：指公司小車發(fā)生的汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等等費(fèi)第 15 頁 用。 在不能裝表計(jì)量的情況下水費(fèi)電費(fèi)由制造事業(yè)部負(fù)責(zé)填報(bào)；若能區(qū)分生產(chǎn)用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時(shí)，則各管理部門的水、電由行政 部負(fù)責(zé)填報(bào) . 財(cái)務(wù)費(fèi)用：由財(cái)務(wù)部填報(bào) 裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指各部門用于搬運(yùn)或裝卸公司物品時(shí)發(fā)生的費(fèi)用 各管理部門（制造事業(yè)部和外地機(jī)構(gòu)除外）的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和公共固定資產(chǎn)的修理費(fèi)由行政部預(yù)算，列入修理費(fèi)。 D2《低值易耗品及辦公用品匯總采購表》 本表用于行政部匯總各職能部門的低值易耗品需求并向供應(yīng)部提出 采購需求。當(dāng)上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計(jì)劃庫存量之和時(shí)，則不需安排采購。 采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。 郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。 遞延資產(chǎn)是指開辦費(fèi)和租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾 工程費(fèi)用等 。 單項(xiàng)金額在 10 萬元以上的資本支出項(xiàng)目，要有專題文字報(bào)告。 10 萬元以上的土建工程項(xiàng)目要有詳細(xì)的料、工、費(fèi)分析（預(yù)算）。 銷項(xiàng)稅金：指所銷售的商品的銷售收入中包含的增值稅金額，計(jì)算方法為： 第 24 頁 銷項(xiàng)稅金 ={預(yù)計(jì)銷售收入 /（ 1+銷項(xiàng)稅率） }X 銷項(xiàng)稅率 商品名稱：指預(yù)算期限內(nèi)銷售的所有商品的名稱，根據(jù) A1 填寫 進(jìn)項(xiàng)稅率：根據(jù)政府稅收政策規(guī)定與所采購的原 輔材料對(duì)應(yīng)的增值稅稅率，一般用 %表示 預(yù)計(jì)采購支出：指預(yù)算期限內(nèi)需要采購的原輔材料的采購支出，根據(jù) C1 填寫，根據(jù)習(xí)慣，這里指含稅支出 進(jìn)項(xiàng)稅金：指所采購的原輔材料的采購支出中包含的增值稅