藥業(yè)集團經(jīng)營計劃和預算管理制度(編輯修改稿)
2025-07-11 13:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 司年度經(jīng)營計劃與預算方案，形成審議決議； 集團公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達集團決議； 集團公司外派董事根據(jù)集團決議在權屬公司董事會表決 ； 權屬公司董事會審批年度經(jīng)營計劃與預算方案。 集團年度經(jīng)營計劃與預算制定流程自前一年度的 10月 1日開始，在12月 31 日前完成編制。制定流程如下： 集團公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃與預算方案編制要求； 集團公司各部門和集團權屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計劃與預算方案； 集團公司資產(chǎn)管理部制訂集團年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿； 集團公司分管副總裁審核集團年度經(jīng)營計 劃與預算方案討論稿，并出示意見； 集團公司總裁辦公會審核集團年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿； 集團公司董事會審批集團年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿； 集團公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會審批意見，制定集團年度經(jīng)營與預算方案正式稿。 權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整審核流程參見權屬公司年度經(jīng)營計劃和預算編制審核流程。 集團公司年度經(jīng)營計劃和預算的調(diào)整流程如下： 集團公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整議案； 集團公司 分管副總裁審核，并出示意見； 集團公司 總裁辦公會審議，并提出審議意見； 集團公司董事會審批，并做出決議； 集團公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整年度計劃與預算； 執(zhí)行與監(jiān)督 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 14 頁 集團在執(zhí)行計劃和預算時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃預算內(nèi)的財權、經(jīng)營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監(jiān)控權。 在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內(nèi)的各項支出按照集團和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。 各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫并向集團公司資產(chǎn)管理部報送集團公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部 同時抄報集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計 監(jiān)察部。 各責任中心報送的相關經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。 集團公司資產(chǎn)管理部是集團經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是集團對計劃和預算的 執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關監(jiān)控工作職責如下： 負責收集匯總各責任中心計劃與預算執(zhí)行過程中的各種計劃和預算執(zhí)行信息，并于 每月 10 日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報總裁辦公會； 負責每月對每個權屬公司進行不少于 2 天計劃和預算執(zhí)行情況的調(diào)研考察； 負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督； 負責會 同集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的計劃預算執(zhí)行綜合分析報告，報集團公司總裁辦公會； 負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經(jīng)營計劃和預算目標； 負責牽頭并組織相關部門對經(jīng)營計劃和預算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進行審核； 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 14 頁 負責會同集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部共同提出對各二級責任中心計劃和預算執(zhí)行效果的考評意見。 集團公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏 差的措施。 各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。 年度經(jīng)營決算
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