x康集團(tuán)有限公司出納管理制度(編輯修改稿)
2024-07-10 11:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 分。 第十一條 帳務(wù)處理的要求： 1． 設(shè)置現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，分別記錄現(xiàn)金和銀行存款的收支結(jié)存情況。日記帳采用訂本式帳頁(yè)。 2． 所有的收付款憑證，需加蓋“現(xiàn)金收（付）訖”或“轉(zhuǎn)帳收（付）訖”的戳記。 3． 每天的收付款，要進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)，及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)。 4． 以收付款憑證為依據(jù)，逐日逐筆序時(shí)的登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。記帳要用鋼筆，帳頁(yè)不準(zhǔn)撕毀、重抄，遇有改錯(cuò)，采用劃線(xiàn)更正法。帳面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。 5． 每日填寫(xiě)《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》和《銀行存款日?qǐng)?bào)表》，并將當(dāng)天的收付款憑證附后，及時(shí)送交會(huì)計(jì)人員， 以便于核對(duì)并作為記帳憑證的原始憑證。 6． 出納人員要每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日
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