【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 　　附件三　　中期報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）　　重要提示　　“本基金的托管人已于年月日復(fù)核了本報(bào)告?！　∫弧⒒鸷?jiǎn)介列示以下事項(xiàng)：　?。ㄒ唬┗鸷?jiǎn)稱(chēng)、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類(lèi)型、基金存續(xù)期、上市地點(diǎn)等?！　。ǘ┗鸸芾砣说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　。ㄋ模┗鹚刚?qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。　?。ㄎ澹┗鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師?！　《⒒鸸芾砣藞?bào)告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益?！　。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略?！　。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)?！　∪?、基金財(cái)務(wù)報(bào)告　　（一）基金會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書(shū)　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應(yīng)收股利　　應(yīng)收利息　　1應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）　　1其他應(yīng)收款項(xiàng)　　1基金資產(chǎn)總值　　1應(yīng)付基金管理費(fèi)　　1應(yīng)付基金托管費(fèi)　　1應(yīng)付收益　　1應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買(mǎi)股票清算款）　　1應(yīng)付傭金　　1其他應(yīng)付款項(xiàng)　　負(fù)債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實(shí)現(xiàn)估值增值　　2基金資產(chǎn)凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產(chǎn)凈值　　收益及分配報(bào)告書(shū)　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認(rèn)的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)價(jià)差收入　　其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）　　基金管理費(fèi)　　基金托管費(fèi)　　應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　　（二）會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)附注　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋?xiě)?yīng)列出以下事項(xiàng)：　主要會(huì)計(jì)政策　　（1）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法。　?。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策　?。?）證券交易的成本計(jì)價(jià)方法　?。?）稅項(xiàng)　?。?）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策　　（6）基金的收益分配政策　?。?）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響?！　￡P(guān)聯(lián)交易　?。?）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱(chēng)及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。　?。?）分別列示基金通過(guò)各關(guān)聯(lián)方的席位進(jìn)行投資的當(dāng)期成交量，及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金、及占基金當(dāng)期傭金總量的比例。　?。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額?！　≈饕獔?bào)表項(xiàng)目說(shuō)明　?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息額?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明?！　。ㄈ?yīng)詳細(xì)說(shuō)明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。　?。ㄋ模┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！　∷摹⒒鸪钟腥私Y(jié)構(gòu)及基金前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，此外還需列示按市值排序的基金前十名持有人的名稱(chēng)、持有份額、占總份額的比例?！　∥?、重要事項(xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；　　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專(zhuān)用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；　　其他?！　×洳槲募夸洝　「郊摹　』鹜顿Y組合公告的內(nèi)容與格式（試行）　　一、重要提示　　“本基金的托管人已于年月日復(fù)核了本公告。”　二、基金投資組合公告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬┌葱袠I(yè)分類(lèi)的股票投資組合（股數(shù)／面額、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例％）及股票市價(jià)合計(jì)；　?。ǘ﹤袃r(jià)（不含國(guó)債）合計(jì)；　?。ㄈ﹪?guó)債、貨幣資金合計(jì)。　　三、基金投資前十名股票明細(xì)　　列示基金投資組合中，按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)，至少應(yīng)當(dāng)包括股票名稱(chēng)、數(shù)量、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例（％）?！　∷?、基金投資組合的報(bào)告附注至少應(yīng)披露以下項(xiàng)目：　?。ㄒ唬﹫?bào)告項(xiàng)目的計(jì)價(jià)方法。如上市證券采用公告內(nèi)容截止日的市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)，非上市債券按面值加計(jì)至公告內(nèi)容截止日應(yīng)計(jì)利息?！　。ǘ┝魍ㄞD(zhuǎn)讓受到嚴(yán)格限制的資產(chǎn)。包括對(duì)基金配售的新股等應(yīng)在報(bào)告中采用購(gòu)入成本單獨(dú)列示，同時(shí)必須在報(bào)告附注中詳盡披露下列事實(shí)：該資產(chǎn)的總成本、總市價(jià)、計(jì)價(jià)方法、該方法對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的具體影響及轉(zhuǎn)讓受限原因、轉(zhuǎn)讓受限期限?；鸪钟械囊验L(zhǎng)期停牌股票應(yīng)在報(bào)告中以最近期的市價(jià)列示?！　。ㄈ┴泿刨Y金及其他資產(chǎn)的構(gòu)成。　?。ㄋ模?yīng)明確陳述是否存在購(gòu)入成本已超過(guò)基金資產(chǎn)凈值10％的股票。如存在，應(yīng)列示這些股票的名稱(chēng)、數(shù)量、占基金資產(chǎn)凈值的比例及處理方式。 設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法20000227 　 （1995年8月11日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)　1995年9月6日中國(guó)人民銀行發(fā)布）　　第一條　為了適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對(duì)設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金的管理，制定本辦法?！　〉诙l　本辦法所稱(chēng)境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外投資基金)，是指中國(guó)境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)以及中資控股的境外機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱(chēng)中資機(jī)構(gòu))作為發(fā)起人，單獨(dú)或者與境外機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立，在中國(guó)境外注冊(cè)、募集資金，主要投資于中國(guó)境內(nèi)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的投資基金。　　本辦法所稱(chēng)發(fā)起人，是指設(shè)立境外投資基金并對(duì)招募說(shuō)明書(shū)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任的中資機(jī)構(gòu)?！　〉谌龡l　境外投資基金在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守中華人民共和國(guó)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得損害中華人民共和國(guó)的社會(huì)公共利益?！　【惩馔顿Y基金在中國(guó)境內(nèi)的正當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和合法權(quán)益受中華人民共和國(guó)法律保護(hù)?！　〉谒臈l　設(shè)立境外投資基金，由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)?！　≈袊?guó)人民銀行會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)對(duì)境外投資基金在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理?！　〉谖鍡l　中資機(jī)構(gòu)作為境外投資基金的發(fā)起人，其中至少有一個(gè)發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是具備下列條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)：　　(一)提出申請(qǐng)前一年年末資本金總額不少于10億元人民幣；　　(二)資信良好，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，并在提出申請(qǐng)前三年內(nèi)未受到金融監(jiān)督管理機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)的重大處罰；　　(三)具有熟悉國(guó)際金融業(yè)務(wù)、基金管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員?！　〉诹鶙l　境外投資基金發(fā)起人中的中資非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：　　(一)提出申請(qǐng)前一年年末資本金總額不少于5億元人民幣；　　(二)經(jīng)營(yíng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持的項(xiàng)目；　　(三)資信良好，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，并在提出申請(qǐng)前三年內(nèi)未受到有關(guān)主管機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)的重大處罰?！　〉谄邨l　中資機(jī)構(gòu)設(shè)立境外投資基金，應(yīng)當(dāng)選擇資信良好，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，具有投資基金設(shè)立、承銷(xiāo)或者管理等方面的經(jīng)驗(yàn)，且其所在地具有良好的金融管理制度的境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。　　第八條　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行提交下列文件、資料：　　(一)設(shè)立境外投資基金的申請(qǐng)書(shū)；　　(二)可行性研究報(bào)告；　　(三)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；　　(四)發(fā)起人合作協(xié)議；　　(五)最近三年的年報(bào)；　　(六)境外投資基金設(shè)立、托管、上市及交易等活動(dòng)所在地的有關(guān)法律、法規(guī)；　　(七)有關(guān)主管部門(mén)對(duì)基金擬投資項(xiàng)目的審批文件副本；　　(八)基金擬投資項(xiàng)目的評(píng)估報(bào)告；　　(九)基金擬投資項(xiàng)目的各方合資或者合作意向書(shū)；　　(十)基金招募說(shuō)明書(shū)草案；　　(十一)與境外投資基金的承銷(xiāo)人、托管人、管理人等合作各方簽訂的合作意向書(shū)；　　(十二)與境外投資基金的設(shè)立、承銷(xiāo)、托管有關(guān)的合作各方的資信情況?！　〉诰艞l　中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)人的全部申請(qǐng)文件、資料之日起90日內(nèi)，對(duì)設(shè)立境外投資基金的申請(qǐng)進(jìn)行審查；認(rèn)為符合本辦法規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，頒發(fā)批準(zhǔn)文件?！　〉谑畻l　擬設(shè)立的境外投資基金發(fā)行總額不得少于5000萬(wàn)美元?！　〉谑粭l　擬設(shè)立的境外投資基金應(yīng)當(dāng)為封閉式基金，基金憑證不可贖回，其存續(xù)期不得少于10年?！　〉谑l　中資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇具有良好的金融管理制度的國(guó)家或者地區(qū)設(shè)立境外投資基金的上市所在地?！　〉谑龡l　中資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇中方持股25％以上的基金管理公司作為擬設(shè)立境外投資基金的管理人。　　第十四條　中資機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的總額不得超過(guò)基金擬發(fā)行總額的10％?！　〉谑鍡l　中資機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)基金份額，只能使用其自有資金，不得使用信貸資金?！　〉谑鶙l　境內(nèi)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的資金應(yīng)當(dāng)存人中國(guó)人民銀行認(rèn)可的中國(guó)境內(nèi)銀行，不得匯出境外。　　第十七條　境外投資基金不得在中國(guó)境內(nèi)募集?！　〉谑藯l　中資機(jī)構(gòu)為管理擬設(shè)立的境外投資基金，可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司?！　∩暾?qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司，應(yīng)當(dāng)依照《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，與設(shè)立境外投資基金的申請(qǐng)一并報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)?！　∩暾?qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司，應(yīng)當(dāng)選擇具有良好的金融管理制度的國(guó)家或者地區(qū)作為該公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在地?！　〉谑艞l　境外投資基金管理公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依照《中國(guó)人民銀行關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的管理辦法》的規(guī)定，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)?！　〉诙畻l　境外投資基金資金應(yīng)當(dāng)主要投資于中國(guó)境內(nèi)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，其數(shù)額不得低于基金總額的70％。　　境外投資基金資金不得以借貸形式在中國(guó)境內(nèi)運(yùn)用?！　【惩馔顿Y基金資金不得用于購(gòu)買(mǎi)公開(kāi)發(fā)行的人民幣普通股票和人民幣計(jì)值的政策債券?！　〉诙粭l　境外投資基金憑證不得在中國(guó)境內(nèi)用于借貸或者債券發(fā)行的質(zhì)押或者擔(dān)保?！　〉诙l　境外投資基金資金調(diào)人中國(guó)境內(nèi)、匯出中國(guó)境外、在中國(guó)境內(nèi)銀行開(kāi)立帳戶(hù)及進(jìn)行貨幣兌換等，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定?！　〉诙龡l　境外投資基金和境外投資基金管理公司的境內(nèi)發(fā)起人、境內(nèi)出資人，應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向中國(guó)人民銀行報(bào)送境外投資基金和境外投資基金管理公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和年度報(bào)告?！　〉诙臈l　境外投資基