【正文】 ，依法追究刑事責(zé)任?！　〉谑艞l　境外投資基金管理公司在中國境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依照《中國人民銀行關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的管理辦法》的規(guī)定，報(bào)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)?！　〉谑龡l　中資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇中方持股25％以上的基金管理公司作為擬設(shè)立境外投資基金的管理人?！　〉谖鍡l　中資機(jī)構(gòu)作為境外投資基金的發(fā)起人，其中至少有一個(gè)發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是具備下列條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)：　　(一)提出申請前一年年末資本金總額不少于10億元人民幣；　　(二)資信良好，經(jīng)營作風(fēng)穩(wěn)健，并在提出申請前三年內(nèi)未受到金融監(jiān)督管理機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)的重大處罰；　　(三)具有熟悉國際金融業(yè)務(wù)、基金管理業(yè)務(wù)的專業(yè)人員。如存在，應(yīng)列示這些股票的名稱、數(shù)量、占基金資產(chǎn)凈值的比例及處理方式?！　∪⒒鹜顿Y前十名股票明細(xì)　　列示基金投資組合中，按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)，至少應(yīng)當(dāng)包括股票名稱、數(shù)量、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例（％）?！　≈饕獔?bào)表項(xiàng)目說明　?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購資金凍結(jié)利息額?！　《?、基金管理人報(bào)告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益。?。┲饕?cái)務(wù)指標(biāo)　　至少披露最近3個(gè)基金會計(jì)年度的以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：　　基金可分配凈收益及單位基金凈收益　　期末基金資產(chǎn)總值　　期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值　　基金資產(chǎn)凈值收益率　　五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人（含發(fā)起人）的名稱、持有份額、占總份額的比例?！　￡P(guān)聯(lián)交易　　（1）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?！　。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場情況，簡要說明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略?！　《?、概要　　本節(jié)應(yīng)列示上市公告書中的主要內(nèi)容，包括：　　基金簡稱 　　基金交易代碼　　基金單位總份額 　　本次上市流通份額 　　上市時(shí)間 　　上市交易所基金管理人 　　基金托管人 　　上市推薦人 　　三、基金概況　?。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的主要內(nèi)容，包括：　　基金設(shè)立批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)文號 　　基金成立日期 　　基金類型 　　基金存續(xù)期　　發(fā)起人名稱、法人代表、注冊資本　　發(fā)起人注冊地址及聯(lián)系電話、聯(lián)系人?。ǘ┗鸢l(fā)行的主要內(nèi)容，包括：　　基金單位發(fā)行總份額 　　每份基金單位面值 　　發(fā)行價(jià)格 　　發(fā)行日期 　　持有人數(shù) 　　登記結(jié)算機(jī)構(gòu) 　　發(fā)起人持有份額 　　發(fā)行情況簡介?。ㄈ┗鹕鲜械闹饕獌?nèi)容，包括：　　上市核準(zhǔn)文號 　　上市日期 　　本次上市流通份額 　　發(fā)起人認(rèn)購部分的流通規(guī)定　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等。對違反本規(guī)定行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！　。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報(bào)刊披露信息，所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會計(jì)年度內(nèi)不得更換?！　〉谑l　臨時(shí)報(bào)告基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，并編制臨時(shí)報(bào)告書，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會。公告截止日后15個(gè)工作日內(nèi)，基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告，經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告，同時(shí)分別報(bào)送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案?！　。ǘ┗鹕鲜泄鏁膬?nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。　第五條　公開披露基金信息涉及財(cái)務(wù)會計(jì)、法律等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，基金托管部不得將尚未公開的基金信息提供給基金托管部以外的其他部門和人員?！　≈袊C監(jiān)會將對管理公司、基金托管部實(shí)行年檢制度。　　(三)除法規(guī)另有規(guī)定外，基金發(fā)起人、管理公司及其發(fā)起人不得買賣該管理公司所管理的基金?！　?三)管理公司依據(jù)《暫行辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定，代表基金出席上市公司的股東大會，行使股東權(quán)力，履行股東義務(wù)。并須在通知公布后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)基金管理公司(以下簡稱管理公司)，由管理公司公告；超過部分須在本通知發(fā)布后6個(gè)月內(nèi)賣出；逾期未賣出的，由交易所指定機(jī)構(gòu)強(qiáng)行賣出， 差價(jià)收入上繳國庫。　　管理公司、基金托管部工作人員不得直接或間接買賣股票和基金，或替他人買賣股票和基金?！　∪?、關(guān)于對管理公司、基金托管部檢查的問題　　中國證監(jiān)會有關(guān)人員將持證對管理公司、基金托管部進(jìn)行定期和不定期檢查，定期檢查原則上每季度一次?！　?四)管理公司和基金托管部應(yīng)將內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則及流程、基金的有關(guān)銀行存款帳號、證券帳號、基金專用交易席位號等及時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會備案?！　〉诙l　中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定，對證券投資基金（以下簡稱“基金”）信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理?！　〉诰艞l　招募說明書基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說明書?！　。ㄈ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)于每個(gè)會計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成中期報(bào)告，并刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報(bào)刊上，同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案?！　。╅_放式基金成立后，基金管理人應(yīng)于每6個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)編制并公告公開說明書?！　。ǘ┗鹜泄苋隧殞鸸芾砣司幹频亩ㄆ趫?bào)告中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書面文件。本款所稱設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。附件一上市公告書的內(nèi)容與格式（試行）　　一、緒言　　在緒言中必須載明以下文字：　　基金上市公告書是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)連帶責(zé)任。　?。ㄋ模┝惺净鹚刚埖臅?jì)師事務(wù)所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計(jì)師?！　∷?、基金年度財(cái)務(wù)報(bào)告　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告應(yīng)采用中國注冊會計(jì)師協(xié)會規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式，就財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、公允性及會計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見，同時(shí)判定其是否符合基金契約的規(guī)定?！　。?）其他主要項(xiàng)目的說明?！　。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　￡P(guān)聯(lián)交易　　（1）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明?！　∥濉⒅匾马?xiàng)揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；　　基金的會計(jì)師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；　　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人機(jī)構(gòu)及其高級管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；　　其他?；鸪钟械囊验L期停牌股票應(yīng)在報(bào)告中以最近期的市價(jià)列示。　　境外投資基金在中國境內(nèi)的正當(dāng)業(yè)務(wù)活動和合法權(quán)益受中華人民共和國法律保護(hù)。　　第十條　擬設(shè)立的境外投資基金發(fā)行總額不得少于5000萬美元?！　〉谑藯l　中資機(jī)構(gòu)為管理擬設(shè)立的境外投資基金，可以申請?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司?！　〉诙l　境外投資基金資金調(diào)人中國境內(nèi)、匯出中國境外、在中國境內(nèi)銀行開立帳戶及進(jìn)行貨幣兌換等，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。附件：設(shè)立證券投資基金申報(bào)材料的內(nèi)容與格式（試行）一、申報(bào)材料的紙張、封面及份數(shù)（一） 紙張應(yīng)采用幅面為209295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于A4紙張規(guī)格）。（五） 托管協(xié)議按《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第二號《證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）》的規(guī)定制作。 第三條中國證監(jiān)會依照本規(guī)定，負(fù)責(zé)對基金從業(yè)人員資格進(jìn)行監(jiān)督管理。 第八條有下列情形之一的，不得申請基金從業(yè)資格： （一）受過刑事處罰或重大行政處罰的； （二）擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算或因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員，并對以上結(jié)果負(fù)有個(gè)人責(zé)任的； （三）個(gè)人所負(fù)債務(wù)到期尚未清償，且數(shù)額較大的；（四）被中國證監(jiān)會認(rèn)定為證券市場禁入者的； （五）中國證監(jiān)會認(rèn)定的不適合從事基金業(yè)務(wù)的其他情形。 　　第五章日常管理 第十六條中國證監(jiān)會對基金管理公司和基金托管部高級管理人員、基金經(jīng)理的資格進(jìn)行年檢，對基金從業(yè)人員的從業(yè)行為進(jìn)行定期或不定期的檢查。 第二十二條基金從業(yè)人員離開原聘單位后，不得泄露原聘單位的未公開信息，不得為他人或自己侵占原聘單位的商業(yè)機(jī)會；高級管理人員和基金經(jīng)理在離開原單位三個(gè)月內(nèi)不得為自己或他人買賣原單位所管理、托管的基金仍持有的股票。 基金管理公司督察員的任免應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)?！　∪绻骰饘δ骋恍鹿缮暾埮涫鄣目偭砍^按上述配售比例計(jì)算的配售數(shù)量，則進(jìn)行比例配售?！⌒鹿砂l(fā)行主承銷商應(yīng)在招股說明書刊登當(dāng)日5點(diǎn)之前，將向有關(guān)基金配售的股票數(shù)量通知相應(yīng)的基金管理公司和上網(wǎng)發(fā)行的證券交易所，并報(bào)中國證監(jiān)會發(fā)行部和基金部備案。 二、每只基金一年內(nèi)用于配售新股的資金額，累計(jì)不得超過該基金募集資金的30％，但基金所配售的總股本在4億股以上公司發(fā)行的新股，所用資金不計(jì)入上述資金額?！　∷摹⒅袊C監(jiān)會自正式受理申請之日起60個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意籌建的決定，并書面通知申請人。逾期未開業(yè)者，原批準(zhǔn)文件自動失效，由中國證監(jiān)會收回《基金管理公司法人許可證》?！　。ㄈ?發(fā)起人情況　　基本情況 　　主要內(nèi)容包括：公司名稱、法定代表人、注冊資本、信所、成立時(shí)間、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、組織形式、經(jīng)營范圍及主要股東等：　　法人資格及業(yè)務(wù)資格證明文件　　包括《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）》（復(fù)印件）與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證（副本）》（復(fù)印件）；　 實(shí)收資本及財(cái)務(wù)狀況　 （1）主要發(fā)起人經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；　?。?）其他發(fā)起人實(shí)收資本的驗(yàn)資證明；　主要發(fā)起人遵規(guī)守法情況　　說明最近一年內(nèi)是否受到過重大處，如果有，詳細(xì)說明。在這一政策的引導(dǎo)下，國內(nèi)各基金管理公司紛紛開始行動起來，它們將如何有效地設(shè)立獨(dú)立董事制度列為了公司近期工作的重點(diǎn)根據(jù)基金設(shè)立的法律基礎(chǔ)、基金券變現(xiàn)方式以及基金募集方式的不同，基金可分為許多種類，不同的國家對投資基金的稱謂及分類各不相同，對各類基金的監(jiān)管也十分嚴(yán)格，在此因篇幅關(guān)系不便展開，只談其中的一種———私募基金。就如同私營企業(yè)有許多套假賬一樣，私募基金有時(shí)亦會有許多的不能見光的內(nèi)幕交易以