【正文】 條　臨時(shí)報(bào)告基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)及基金上市的證券交易所，并編制臨時(shí)報(bào)告書，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)?！　〉谑龡l　澄清公告與說明　?。ㄒ唬┰谌魏喂矀鞑ッ浇橹谐霈F(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對(duì)基金價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)時(shí)，相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)和基金上市交易的證券交易所。　　第十四　條信息事務(wù)管理　?。ㄒ唬┗鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)?！　。ㄈ┗鸸芾砣顺龖?yīng)當(dāng)遵照本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定公開披露信息外，還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。　?。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國證監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊披露信息，所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得更換。　?。┗鹜泄苋讼蛐侣劽襟w披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)?！　。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金，其該次中期報(bào)告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足2個(gè)月的，其該次年度報(bào)告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足2個(gè)月的基金，其該次投資組合公告可不編制?！　〉谑鍡l　凡違反本準(zhǔn)則的個(gè)人與機(jī)構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，按本規(guī)定進(jìn)行處罰。對(duì)違反本規(guī)定行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對(duì)前款所列行為負(fù)有直接責(zé)任的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師，給予警告或罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其從事證券業(yè)務(wù)的資格。　　第十六條　本準(zhǔn)則自公布之日起施行。證券交易所對(duì)基金上市及有關(guān)事項(xiàng)的審核，均不構(gòu)成對(duì)本公告內(nèi)容的任何保證?！　《?、概要　　本節(jié)應(yīng)列示上市公告書中的主要內(nèi)容，包括：　　基金簡稱 　　基金交易代碼　　基金單位總份額 　　本次上市流通份額 　　上市時(shí)間 　　上市交易所基金管理人 　　基金托管人 　　上市推薦人 　　三、基金概況　?。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的主要內(nèi)容，包括：　　基金設(shè)立批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)文號(hào) 　　基金成立日期 　　基金類型 　　基金存續(xù)期　　發(fā)起人名稱、法人代表、注冊(cè)資本　　發(fā)起人注冊(cè)地址及聯(lián)系電話、聯(lián)系人　（二）基金發(fā)行的主要內(nèi)容，包括：　　基金單位發(fā)行總份額 　　每份基金單位面值 　　發(fā)行價(jià)格 　　發(fā)行日期 　　持有人數(shù) 　　登記結(jié)算機(jī)構(gòu) 　　發(fā)起人持有份額 　　發(fā)行情況簡介?。ㄈ┗鹕鲜械闹饕獌?nèi)容，包括：　　上市核準(zhǔn)文號(hào) 　　上市日期 　　本次上市流通份額 　　發(fā)起人認(rèn)購部分的流通規(guī)定　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等?！　∈?、備查文件目錄附件二年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）　　一、基金簡介　?。ㄒ唬┖喴榻B基金發(fā)起設(shè)立及上市情況并列示以下事項(xiàng)：基金簡稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市的證券交易所等?！　。ㄈ┝惺净鹜泄苋说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　。ㄎ澹┝惺净鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。　?。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡要說明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略。　　三、托管人報(bào)告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)?！　。ㄈ?yīng)對(duì)基金管理人在本年度內(nèi)所編制的與托管人有關(guān)的基金披露信息是否合法、真實(shí)、完整作出說明。　　(二）基金會(huì)計(jì)報(bào)告書　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應(yīng)收股利　　應(yīng)收利息　　1應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）　　1其他應(yīng)收款項(xiàng)　　1基金資產(chǎn)總值　　1應(yīng)付基金管理費(fèi)　　1應(yīng)付基金托管費(fèi)　　1應(yīng)付收益　　1應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購買股票清算款）　　1應(yīng)付傭金　　1其他應(yīng)付款項(xiàng)　　負(fù)債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實(shí)現(xiàn)估值增值　　2基金資產(chǎn)凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產(chǎn)凈值　　收益及分配報(bào)告書　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認(rèn)的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價(jià)差收入　　其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購資金凍結(jié)利息等）　　基金管理費(fèi)　　基金托管費(fèi)　　應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　?。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)告書附注　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋應(yīng)列出以下事項(xiàng)：　　主要會(huì)計(jì)政策　　（1）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法?！　￡P(guān)聯(lián)交易　　（1）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。　?。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額?！　≈饕獔?bào)表項(xiàng)目說明?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購資金凍結(jié)利息額?！　。ㄋ模?yīng)詳細(xì)說明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。?。┲饕?cái)務(wù)指標(biāo)　　至少披露最近3個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：　　基金可分配凈收益及單位基金凈收益　　期末基金資產(chǎn)總值　　期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值　　基金資產(chǎn)凈值收益率　　五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人（含發(fā)起人）的名稱、持有份額、占總份額的比例?！　∑摺洳槲募夸洝　「郊　≈衅趫?bào)告的內(nèi)容與格式（試行）　　重要提示　　“本基金的托管人已于年月日復(fù)核了本報(bào)告。　?。ǘ┗鸸芾砣说姆ǘQ、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。　?。ㄋ模┗鹚刚?qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師?！　《?、基金管理人報(bào)告　　（一）應(yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益?！　。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)?！　。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策　　（3）證券交易的成本計(jì)價(jià)方法　?。?）稅項(xiàng)　?。?）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策　?。?）基金的收益分配政策　　（7）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及基金運(yùn)作的影響?！　。?）分別列示基金通過各關(guān)聯(lián)方的席位進(jìn)行投資的當(dāng)期成交量，及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金、及占基金當(dāng)期傭金總量的比例?！　≈饕獔?bào)表項(xiàng)目說明　?。?）當(dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購資金凍結(jié)利息額?！　。ㄈ?yīng)詳細(xì)說明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。　　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，此外還需列示按市值排序的基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例?！　×?、備查文件目錄　　附件四　　基金投資組合公告的內(nèi)容與格式（試行）　　一、重要提示　　“本基金的托管人已于年月日復(fù)核了本公告?！　∪?、基金投資前十名股票明細(xì)　　列示基金投資組合中，按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)，至少應(yīng)當(dāng)包括股票名稱、數(shù)量、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例（％）。如上市證券采用公告內(nèi)容截止日的市場(chǎng)收盤價(jià)，非上市債券按面值加計(jì)至公告內(nèi)容截止日應(yīng)計(jì)利息。包括對(duì)基金配售的新股等應(yīng)在報(bào)告中采用購入成本單獨(dú)列示，同時(shí)必須在報(bào)告附注中詳盡披露下列事實(shí)：該資產(chǎn)的總成本、總市價(jià)、計(jì)價(jià)方法、該方法對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的具體影響及轉(zhuǎn)讓受限原因、轉(zhuǎn)讓受限期限?！　。ㄈ┴泿刨Y金及其他資產(chǎn)的構(gòu)成。如存在，應(yīng)列示這些股票的名稱、數(shù)量、占基金資產(chǎn)凈值的比例及處理方式?！　〉诙l　本辦法所稱境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金(以下簡稱境外投資基金)，是指中國境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)以及中資控股的境外機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱中資機(jī)構(gòu))作為發(fā)起人，單獨(dú)或者與境外機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立，在中國境外注冊(cè)、募集資金，主要投資于中國境內(nèi)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的投資基金?！　〉谌龡l　境外投資基金在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守中華人民共和國法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得損害中華人民共和國的社會(huì)公共利益?！　〉谒臈l　設(shè)立境外投資基金，由中國人民銀行會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。　　第五條　中資機(jī)構(gòu)作為境外投資基金的發(fā)起人，其中至少有一個(gè)發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是具備下列條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)：　　(一)提出申請(qǐng)前一年年末資本金總額不少于10億元人民幣；　　(二)資信良好，經(jīng)營作風(fēng)穩(wěn)健，并在提出申請(qǐng)前三年內(nèi)未受到金融監(jiān)督管理機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)的重大處罰；　　(三)具有熟悉國際金融業(yè)務(wù)、基金管理業(yè)務(wù)的專業(yè)人員?！　〉谄邨l　中資機(jī)構(gòu)設(shè)立境外投資基金，應(yīng)當(dāng)選擇資信良好，經(jīng)營作風(fēng)穩(wěn)健，具有投資基金設(shè)立、承銷或者管理等方面的經(jīng)驗(yàn)，且其所在地具有良好的金融管理制度的境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。　　第九條　中國人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)人的全部申請(qǐng)文件、資料之日起90日內(nèi)，對(duì)設(shè)立境外投資基金的申請(qǐng)進(jìn)行審查；認(rèn)為符合本辦法規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)，頒發(fā)批準(zhǔn)文件?！　〉谑粭l　擬設(shè)立的境外投資基金應(yīng)當(dāng)為封閉式基金，基金憑證不可贖回，其存續(xù)期不得少于10年?！　〉谑龡l　中資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇中方持股25％以上的基金管理公司作為擬設(shè)立境外投資基金的管理人。　　第十五條　中資機(jī)構(gòu)認(rèn)購基金份額，只能使用其自有資金，不得使用信貸資金?！　〉谑邨l　境外投資基金不得在中國境內(nèi)募集?！　∩暾?qǐng)?jiān)O(shè)立境外投資基金管理公司，應(yīng)當(dāng)依照《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，與設(shè)立境外投資基金的申請(qǐng)一并報(bào)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。　　第十九條　境外投資基金管理公司在中國境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依照《中國人民銀行關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的管理辦法》的規(guī)定，報(bào)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)?！　【惩馔顿Y基金資金不得以借貸形式在中國境內(nèi)運(yùn)用?！　〉诙粭l　境外投資基金憑證不得在中國境內(nèi)用于借貸或者債券發(fā)行的質(zhì)押或者擔(dān)保?！　〉诙龡l　境外投資基金和境外投資基金管理公司的境內(nèi)發(fā)起人、境內(nèi)出資人，應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向中國人民銀行報(bào)送境外投資基金和境外投資基金管理公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和